Davčne in druge posledice dedovanja na račun POD
OPOMBA: Državna zakonodaja se pogosto spreminja in naslednje informacije morda ne odražajo nedavnih sprememb v zakonih. Za tekoče davčno ali pravno svetovanje se obrnite na računovodjo ali odvetnika, saj informacije v tem članku niso davčni ali pravni nasveti in niso nadomestilo za davčno ali pravno svetovanje.
Če je vaš ljubljeni umrl in ste upravičeni do računa , ki ga je treba plačati ob smrti (POD) , boste na splošno lahko dostopali do denarja v računu tako, da preprosto predstavite izvirnik potrdila o smrti lastnika računa v banko, v kateri je račun poteka.
Vendar, preden zberete denar (ali še huje, ga porabite), se morate zavedati vseh davčnih in drugih posledic dedovanja POD računa.
Posledice davka na dohodek za dedovanje POD računa
Kot upravičenec računa POD , na splošno datum smrtne vrednosti računa POD ne bo vključen v vaš obdavčljivi dohodek. Kljub temu pa je treba vse dohodke, ki jih zasluži POD račun pred datumom dneva smrti lastnika računa, poročati o končni zvezni davčni napovedi lastnika računa (glej obrazec IRS 1040 ) in vse veljavne končne državne dohodninske napovedi in prihodke ki ste ga pridobili med datumom smrti in datumom prevzema lastništva nad računom, boste morali poročati o zvezni davčni napovedi za nepremičnino lastnika računa (glej obrazec IRS 1041 ) in morebitne veljavne davčne napovedi za davek na nepremičnine.
Davčne posledice dediščine in davka na dediščino dedovanja podračuna
Če je lastnina računa lastnika računa zavezana davkom na zvezni posesti (v letu 2014 mora bruto premoženje presegati 5,34 milijona USD, da bi bil predmet davkov na zvezne nepremičnine ) ali davki na nepremičnine ali davke na dediščino, lastnik računa pa je imel zadnjo voljo in zavezo ali Zavrnjen življenjski sklad , nato pa bodo določbe, vsebovane v volji ali zaupanju, narekovale, ali boste morali prispevati k plačilu nepremičnine ali računa davka na dediščino ali ne.
Po drugi strani pa, če je imetnik računa predmet zveznih davkov na nepremičnine ali davkov na državne nepremičnine ali davkov na dediščino in lastnik računa ni imel volje ali zaupanja, potem bodo zakoni države, v kateri je lastnik računa umrl, narekovali, ali ali ne boste morali prispevati k plačilu davka na nepremičnino ali dediščine.
Ali boste morali plačati katerikoli od neplačanih računov lastnika računa?
Pogosto vprašanje, ki se zgodi, ko je lastnik POD računa umrl zaradi znatne količine kreditne kartice ali drugega dolga, kot so zdravstveni računi ali hipoteka, je, ali bodo od upravičencev POD zahtevali, da uporabijo katerega koli denarja POD za izplačilo neporavnani dolg. Na splošno bo odgovor na to vprašanje odvisen od tega, ali je upravičenec garant dolga (kot so sopogovornik na kreditni kartici ali hipoteki) in veljavno državno pravo. V nekaterih državah, če prejemniki POD niso garanti ali sopisniki dolga, lahko upravičenec takoj dostopa do računa POD, v drugih državah pa mora vsak podpredsednik POD podpisati pisno izjavo, ki potrjuje, da POD lastnik računa ni imel dolga pred zbiranjem preostalega denarja na računu POD.