Mora imeti zaslužen dohodek
Za kakršen koli prispevek IRA morate imeti zaslužek, enak ali večji od zneska prispevka IRA. Za prispevek bračnega partnerja IRA, če imate enega izmed vas dovolj zasluženega dohodka, lahko vložite IRA prispevek za zakonca, ki nima zaslužka.
To pomeni, da lahko prispevate k zakonskemu partnerju IRA za nedolžnega zakonca.
Omejitve prispevkov za IRA spousal so enake omejitve kot za IRA Traditional in Roth . Za leto 2016 to pomeni najvišji dovoljeni prispevek IRA v višini 5500 dolarjev, če ste mlajši od 50 let in 6.500 dolarjev, če ste stari 50 let ali več.
Določite, ali bi moral biti Roth ali tradicionalen
Če vaš dohodek ni previsok, potem lahko prispevek IRA za spousal prispevate k tradicionalnemu IRA ali Roth IRA . Za leto 2016, če je vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) 184.000 USD ali manj, lahko v imenu neplačanega zakonca vložite prispevek Roth IRA.
Vsem, ki je upravičen prispevati k Roth IRA svetujem, da to storijo. Prispevki Rotha segajo v plačilo po obdavčitvi in brez davka. Dolgoročno z uporabo Rotha lahko pri upokojevanju prinese boljši rezultat, saj se umiki Roth IRA ne upoštevajo v določenih formulah, ki so del davčne kode IRS.
Če je vaš dohodek previsok in niste upravičeni do prispevkov Roth-a, boste morali preveriti, ali je vaš prispevek za IRA IRA odbiten ali nepogrešljiv.
Če uporabljate tradicionalno IRA, glejte, če lahko to odbijete
Če nihče izmed vas nima pokojninskega načrta, ki ga sponzorira družba, bodo vaši prispevki tradicionalnih IRA in Spousal IRA v celoti odbiti.
Če ste vključeni v sponzorirani pokojninski načrt podjetja (bodisi prek svojega delodajalca bodisi v svojem lastnem načrtu, če ste samozaposleni), kot pred določitvijo, ali je prispevek odbiten, si morate ogledati omejitve dohodka. Če je vaš dohodek previsok, prispevek IRA ni odbiten.
Veljajo dve vrsti omejitev dohodka. Prvi se nanaša na vašo sposobnost odbitka lastnega prispevka IRA, če ste tudi udeleženec pokojninskega načrta podjetja. Za leto 2016 lahko odbite prispevek IRA, če je prilagojeni bruto dohodek nižji od 98.000 USD.
Drugo pravilo dohodka se nanaša na vašo sposobnost odbitka prispevka IRA za spousal. Če vložite zakonski prispevek za IRA v imenu zakonca, ki ni pokrit s planom, ki ga sponzorira družba, vendar ste zajeti v načrtu podjetja, potem lahko za leto 2016 še vedno odbijete IRA, če je prilagojen bruto dohodek 184.000 $ ali manj.
Tudi če niste upravičeni do odbitka za prispevek IRA, lahko še vedno ustvarite prispevek IRA , ki ga ni mogoče odbiti , kar lahko v številnih primerih zagotavlja povratni vrat v Roth IRA. Nezadostni IRA še vedno odložijo odlog od davkov in imajo koristi od zaščite upnikov (varstva upnikov na IRA se spreminja po državni zakonodaji).
Imate mlajšega neporočenega zakonca?
Za tradicionalne prispevke IRA je najvišja starostna meja, to je 70 1/2. Za mlajšega zakonca boste morda lahko uporabili prispevek IRS za sponzorstvo, da bi to lahko dosegli. Če delate in delate več kot 70 let, vendar imate mlajšega neporočenega zakonca, ki je mlajši od 70 let, z uporabo pravil o IRA, lahko vložite IRA prispevek.
Spodnja črta
Če se ustrezno uporablja, vam lahko prispevek IRA-ja za spousal omogoča, da dajo več denarja v davčne račune.