Kdaj so Roth IRA umiki brez davka?
Ali Roth IRA umiki brez davka?
- Da, če umaknete samo znesek prvotnih prispevkov, ne glede na starost.
- Da, če ste star 59 ali več let in imate Rotha 5 let ali več (merjeno od prvega leta, za katerega ste prvič ugotovili in prispevali k vašemu Rothu).
- Mlajši ste od 59 let in imeli ste svojo Roth IRA 5 let ali več, vendar ste vzeli distribucijo, ker ste invalidi, ste upravičeni do dediščine Rotha, ali če izpolnjujete izjemo, ker se distribucija uporablja za nakup ali obnovite prvi dom, kot je opisano v razdelku IRS Publication 590-B, Early Distributions, Izjeme.
Kdaj se obdavčitve Roth IRA izplačajo?
Umiki Roth IRA se lahko obdavčijo, če:
- Niste izpolnili petletnega pravila za odprtje Rotha in ste mlajši od 59 let : plačali boste davek od dohodka in 10% kazni za plačilo, ki je bil umaknjen. 10-odstotna kazen se lahko opusti, če izpolniš eno od osmih izjeme od dneva kazenskega odtegljaja .
- Niste izpolnili 5-letnega pravila, vendar ste starejši od 59 ½ : umaknjeni zaslužki bodo vključeni kot prihodki in bodo obdavčeni z davkom od dohodka, vendar ne bodo predmet 10-odstotne kazni.
- Izpolnili ste 5-letno pravilo, vendar še niste 59 ½ : Izplačani dobiček se šteje kot dohodek in obdavčen z davkom od dohodka in 10-odstotnim davek na kazni. 10-odstotno kazen se lahko opusti, če izpolnite eno od izjem, navedenih na strani 64 publikacije IRS 590.
Zgornji del govori o zaslužku . Zaslužki niso enaki kot prispevki ali zneski konverzije. Ko vzamete izplačila iz Roth IRAs, se šteje, da so vaši umiki prišli v določenem vrstnem redu, kolikor del odstopa so prispevki, pretvorbe ali zaslužki. Evo, kako deluje:
Najprej se umaknejo redni prispevki . Ti odhajajo brez davkov, ne glede na starost ali čas, odkar ste odprli Roth.
Pretvorbe in zneski prevračanja na prvi, prvi izhod . Obdavčljivi del, ki ste ga morali vključiti v bruto dohodek zaradi pretvorbe prvega, neobdavčljivega dela pretvorbe / rolloverjev zneskov, je naslednji. Za zneske preračunavanja ali prevračanja, ki se kasneje umaknejo, se lahko zaračunajo 10-odstotni davek na kazni. Namen te določbe je, da se ljudem, mlajšim od 59 let, obdržijo redne IRA in jih pretvorijo v Roth, nato pa naslednje leto, ko se razdelijo, s čimer se izognejo tradicionalnemu davku za izterjavo kazenskega preklica IRA .
Če želite preprečiti to, ko pretvorite sredstva v Roth, začne se 5-letna ura in vsi zneski, ki ste jih morali vključiti v dohodek v času preusmeritve, ki je bila umaknjena pred petletno uro, je odvisna od 10% kazni. Ta 10-odstotna kazen ne velja za porazdelitve iz Roth konverzij, ki se pojavijo pri starosti 59 ½ ali po.
Prihodki od prispevkov. Prihodki od umaknjenih prispevkov so predmet davka na dohodek in 10-odstotnega davka, razen če izpolnjujete kvalifikacije iz točke 2 ali 3 v zgornjem razdelku.
Primeri
Spodaj je nekaj primerov, ki vam bodo pokazali, kako uporabiti ta pravila.
Sally
Sally je 58. Odpre svojo prvo Roth in prispeva 6.000 $ in pretvori $ 50.000 iz tradicionalne IRA v to Roth IRA. Dve leti kasneje Sally doseže starost 60 let z Roth IRA v vrednosti 60.000 dolarjev. Pridobi vse, da kupi avtodom.
Sally ne plača davkov na 6.000 dolarjev prispevkov in ne plača davka na dohodek ali 10% kazenskega davka na 50.000 dolarjev iz pretvorb, ker je že obračunala davek v času, ko se je obrnila, in nima nobene denarne kazni, saj ima nad 59 let starost. Plačuje samo dohodek od 4.000 USD, ki se lahko pripiše zaslužkom, ker ni izpolnila petletnega pravila.
Če bi Sally umaknila samo 56.000 dolarjev, nobena od njih ne bi bila obdavčljiva, zaslužek pa bi lahko ostali še 3 leta, ko bi jo lahko preklicala brez davka.
John
John je 58 let in ima Roth IRA več kot 5 let s saldom v višini 20.000 dolarjev. 10.000 dolarjev je prišel iz njegovih prvotnih prispevkov, lansko leto pa je pretvoril 8.000 $ iz tradicionalne IRA v svojo Roth. Druga 2000 $ njegovega Rotha je iz naložbenih dobičkov. John gotov v svoji celotni Roth IRA.
Na prvih 10.000 $ umika, ne plača davka, ker umakne izvirne prispevke. Na naslednjih 8.000 $ odtegnitve plača 10% kazen, ker je od pretvorbe manj kot 5 let.
Na zadnji 2.000 $ umika, ki je vse naložbene dobičke, plača davek na dohodek in 10-odstotno kazen, ker ne izpolnjuje dvojnih zahtev petletnega pravila in je starejši od 59 ½ let in ne izpolnjuje pogojev za izjeme . Če bi bil star več kot 59 let, ne bi plačal nobenega davka na ta del odstopa. Če je bil star več kot 59 let, vendar ni izpolnil petletnega pravila, bi moral plačati davek od dohodka, vendar ne na kazen za ta del odstopa.
Roth 401 (k) s sta drugačna
Zgornje smernice za umik naj vam pomagajo ugotoviti, ali boste dolžni plačati davek na distribucijo Roth. Imejte v mislih, Roth 401 (k) s, imenovani Imenovani Roth računi , delajo malo drugače, zato, če imate denar v Roth 401 (k) pri delu, ne veljajo vsa zgoraj navedena pravila.