Lahko pride do davka na dohodek, davka na nepremičnine in drugih posledic.
Toda "edini naziv" je ključni izraz tukaj. Stanje je lahko drugačno, če je bančni račun skupni račun in eden od lastnikov umre.
Kako deluje skupni račun?
S skupnim bančnim računom ima eden ali več ljudi polni dostop do celotnega denarja, ki ga vsebuje, ne glede na to, kdo odpre račun ali kdo večinoma ali vse vloge. Ti posamezniki so lahko povezani, kot so starši in odrasli otroci , ali pa so morda zakonca, vendar jih ni treba. Lahko bi odprli skupni račun s sosedom ali najboljšim prijateljem, če bi želeli. Med starši in odraslimi otroki se pogosto oblikujejo skupni računi za namene načrtovanja posestva ali tako, da lahko otrok zlahka plača račune staršev, če starša postane nesposobna.
Pomembno je, da razmislite o tem, da imata oba enak dostop do sredstev, prav tako pa vsakega od vaših upnikov. Če je solastnik vašega računa tožen zaradi zamude pri posojilu, je mogoče, da bi upnik lahko izkoristil celoten račun, čeprav je to odvisno od posameznega državnega prava.
Skupni računi s pravicami preživetja
Večina skupnih računov ima "pravice preživetja", ureditev, ki se v nekaterih državah imenuje "najemniki v celoti".
Če eden od imetnikov računov umre, preživeli lahko prevzamejo polno lastništvo računa, tako da predstavi izvirnik potrdila o smrti umrlega lastnika finančni instituciji, v kateri je račun.
Skupni računi običajno ne prispevajo k zapuščinskemu zapuščaju zapustnika, kar pomeni, da pogoji na računu nadomeščajo volje zapustnika.
On običajno ne more pustiti tega denarja za kogar koli drugega.
Če razmišljate o odprtju skupnega računa ali če že imate, preverite pri finančni instituciji, če želite izvedeti, ali ima samodejne pravice preživljanja. Morda boste morali podpisati dodatne dokumente, ki bi kazali, da je to tisto, kar želite. Toda, dokler se te pravice prenesejo, bi preživeli lastnik še naprej imel poln dostop do denarja tudi, če umre solastnik računa skupnega preverjanja.
Posledice davka na dohodek za dedovanje skupnega računa
Lahko pride do davčnih in drugih posledic dedovanja računa, ko vaš solastnik umre.
Ko prevzamete izključno lastništvo računa, boste postali v celoti odgovorni za plačilo vseh davkov, ki nastanejo zaradi dohodka, ki ga dobi račun po datumu smrti. To je lahko zanemarljivo z osnovnim varčevalnim računom, a veliko več z dobro financiranim naložbenim računom.
Vsi prihodki, ki jih zasluži skupni račun, preden prevzamete edinstveno lastništvo, bi bili prijavljeni na enak način, kot so bili navedeni, preden ste prevzeli račun. To pomeni, da če je pokojni lastnik poročal o 100 odstotkih prihodka od računa pred njegovo smrtjo in če njegova druga sredstva niso predmet preizkusa, bi bil prihodek, ki ste ga prejeli pred prevzemom edinega lastništva, poročal o svoji končni obdavčitvi .
Če je njegovo drugo premoženje predmet preizkusa ali če je zapustil živo zaupanje, boste morda želeli sodelovati z izvršiteljem njegove nepremičnine ali skrbnikom .
Če ste vi in umrli lastnik razdelili račun za davek na dohodek, bi bil prihodek, ki ste ga prejeli pred prevzemom edinega lastništva, poročali sorazmerno glede na vašo davčno napoved in na končno obračuno dohodnine za lastnika računa.
Neposredne davčne posledice dedovanja skupnega računa
Čeprav račun ne bi bil podvržen poskusom ali bi bil del zapuščine zapuščenega zapustnika, bi račun prispeval k njegovi obdavčljivi nepremičnini. Probate posestva in obdavčljiva posestva sta dve precej različni stvari.
Celotna poštena tržna vrednost ali stanje na dan smrti skupnega računa bi bila vključena v vrednost premoženja umrlega lastnika za namene davka na nepremičnino, če skupni lastnik ni preživeli zakonec.
Samo 50 odstotkov vrednosti poštene tržne vrednosti ali dnevne smrti bi bilo vključeno v vrednost premoženja umrlega lastnika, če je skupni lastnik preživeli zakonec.
Še enkrat, če obstaja opojna posestva, se boste želeli posvetovati z izvajalcem . Vendar pa je v praksi le zelo veliko posestvo predmet davkov na nepremičnino na zvezni ravni - tisti, ki presegajo 11,2 milijona ameriških dolarjev od leta 2018. To predstavlja zelo majhno število posestev, zato je verjetno, da bi morali skrbeti o tem, kdo plača davek na nepremičnine, povezan s podedovanim skupnim računom.
Vendar pa so lahko državni pragi za davke na nepremičnino veliko manjši in se razlikujejo glede na državo, zato se boste želeli posvetovati z lokalnim davčnim ali nepremičnskim načrtovalcem, da ugotovite, kje ste tam.
Davčne posledice dedovanja dediščine skupnega računa
Davki na nepremičnino so odstotki, ki se plačajo na vrednost celotne zapuščine zapuščine, ki se navadno plačuje z nepremičnino. Davek na dediščino se obračuna samo z določenim darilom ali zapuščino in ga plača oseba, ki prejme premoženje, ne pa premoženje.
Dobra novica je, da na zvezni ravni ni davka na dediščino, zato to ni nujno skrb. In le šest držav uvede davek na dediščino od leta 2017. Zakonodaja države, v kateri je lastnik računa umrl, bi narekoval, ali boste morali plačati davek na dediščino na računu. Davčna stopnja je običajno odvisna od tega, kako tesno ste bili povezani z zapuščenim. Zakonci običajno dedujejo brez davka. Takojšnji družinski člani plačajo nižji odstotek, zato bi vam morali plačati manj, če je bil solastnik računa vaš starš. Nepovezani upravičenci plačajo najvišje stopnje.
Ali morate plačati kateri koli skupni lastniški končni račun?
Odgovor na to vprašanje je resnično ne. Zapuščeno zapuščino zapustnika je odgovorno za odplačilo svojih končnih računov in dolgov. Račun s pravicami preživelih obide prospektno premoženje in se premakne neposredno na preživelega imetnika računa, tako da denar nikoli ne postane na razpolago za plačilo končnih računov in izdatkov zapuščine.
Edina izjema je, če je bil solastnik računa tudi sogovornik za enega ali več teh dolgov. V tem primeru potrošniški zakon posiljuje nepremičninsko pravo. Ti bi bili odgovorni za izplačilo teh dolgov, ker ste se strinjali, da ste to storili, ko ste jih in jih zapustili. Enako bi bilo, če bi vaš solastnik živel, vendar preprosto prenehal plačevati na teh računih. Odgovornost za dolgove bi se samodejno preusmerila k vam.