Omejeni računi v primerjavi z zaupanji
Tako boste morali skrbno načrtovati manjšega upravičenca, tako da izberete eno od treh možnosti: zapustite svojo dediščino v omejenem računu, ga zapustite v korakih ali pustite v življenju zaupanja.
Zapustitev sredstev na omejenem računu
Če znesek, ki ga zapuščate mladoletni osebi, ni pomemben, potem je najlažje narediti, da je dedovanje mladoletnika v omejenem računu v korist mladoletnika, dokler ne postane odrasel. Omejeni računi vključujejo tiste, ki so vzpostavljeni v okviru veljavnih enotnih prenosov na manjša dejanja (ali račun UTMA ) ali zakon o enotnih darilih za mlaže (ali račun UGMA ). Te vrste računov se lahko uporabljajo za zagotovitev zdravja, izobraževanja in vzdrževanja mladoletnika, dokler ne doseže starosti 18 ali 21 let (starost, pri kateri mora račun prenehati, je odvisna od veljavne državne zakonodaje). Druga vrsta omejenega računa, ki se lahko ugotovi, je račun 529 , ki ga je treba uporabiti za plačilo nižje stopnješolskega izobraževanja.
Glavna pomanjkljivost uporabe računa UTMA ali UGMA je, da bo upravičenec prejemal kar je ostalo v računu dokončno in brez kakršnih koli vez v 18 ali 21 letih. Zato je treba te vrste računov uporabljati le za majhne dediščine.
Glavna pomanjkljivost uporabe načrta 529 je, da se dedovanje uporablja za plačilo za izobraževanje upravičenca.
Tako, če se upravičenec odloči, da ne bo šel na kolidž, bo moral načrt 529 iti na drugega upravičenca.
Zapuščanje sredstev v fazah
Druga možnost je, da ima dedno dediščino manjšega upravičenca in plača upravičencu en ali več pavšalnih zneskov po stopnjah - z drugimi besedami, ko upravičenec doseže določeno starost ali doseže določen cilj, potem prejmejo dokončno razdelitev svoje dediščine .
Na primer, lahko upravičencu plačate 50% svoje dediščine, ko dosežejo starost 25 let, nato pa stanje na 30 ali 50%, če zaslužijo višjo stopnjo, nato pa stanje, ko končajo šolo. Medtem je skrbnik lahko uporabil premoženje, zadržano v korist upravičenca, za plačilo za višješolsko ali podiplomsko izobrazbo upravičenca, zdravstvene račune ali stanovanjske potrebe ter druge potrebe po dnevu.
Ko pa prejemnik prejme pavšalni znesek dokončno in brez zaupanja, bo premoženje izpostavljeno zakonskim partnerjem, tožbam in lastnim slabim odločitvam upravičenca. Druge pomanjkljivosti pri uporabi razporejenega zaupanja vključujejo dodane stroške računovodstva in pravnega svetovanja med trajanjem skrbništva in pristojbino, ki jo bo skrbnik upravičen prejeti za storitve, opravljene med upravljanjem zaupanja.
Tako je treba pri obravnavi uporabe razporejenega zaupanja v korist manjšega upravičenca znesek dediščine pretehtati glede na stroške in izdatke, povezane z upravljanjem zaupanja.
Zapuščanje sredstev v življenju
Končna možnost je zapuščanje dediščine manjšega upravičenca v zaupanje za njihovo celotno življenjsko dobo. Za izbiro te možnosti je veliko prednosti:
- Sredstva v skrbništvu bodo varovana, ko upravičenec postane odrasli od ločenih zakoncev , tožb in, če se uporabi skrbnik tretje osebe, potem iz lastnih slabih odločitev upravičenca in zunanjih vplivov.
- Če v zaupanju ostane kaj, ko upravičenec umre, lahko nadzorujete, kdo bo prejel tisto, kar je ostalo.
- Če želite ustvariti trajno družinsko zapuščino, potem lahko zaupanje v življenju določite kot zaupanje v generacijo, ki bo preprečilo davke na nepremičnine v nepremičnini upravičenca, kot tudi na zemljišča vseh potomcev upravičenca.
- Uporabite lahko skrbnika tretje osebe, medtem ko je upravičenec mladoleten, nato pa upravičenca postavi lastnega skrbnika v starosti, ko menite, da bodo dovolj prepričani, da bodo prevzeli popoln nadzor, na primer 25 ali 35 let.
Kljub temu so pomanjkljivosti pri uporabi življenjskega zaupanja enake kot pri uporabi razporejenega zaupanja - dodane stroške in izdatke za računovodstvo in pravno svetovanje ter provizije . Tako je treba pri razmisleku o uporabi življenjskega zaupanja znesek dediščine pretehtati glede na stroške in izdatke, povezane z upravljanjem zaupanja, pa tudi z lastnimi dolgoročnimi cilji načrtovanja nepremičnin.