Večina ljudi ima malo izkušenj, ki se ukvarjajo s tem, kaj se zgodi potem, ko umre njihova ljubljena oseba, in postanejo osebni predstavnik / izvršitelj za poravnavo posesti. Namen tega vodnika je zagotoviti splošen pregled šestih korakov, potrebnih za preverjanje posesti.
01 Korak 1 posestva - popis
Preden je imenovan za osebnega predstavnika / izvršitelja, je prvi korak pri napovedovanju nepremičnine poiskati vse zapuščinske listine zapuščine in druge pomembne dokumente.
Dokumentacijski dokumenti za zapuščine lahko vključujejo lastno voljo in testament , pogreb, kremacijo, pokop ali memorial navodila in / ali Revocable Living Trust . Prvotni dokumenti morajo biti shranjeni na varnem mestu, dokler jih ne dobijo odvetnik.
Pomembnejši dokumenti o zapadlosti bodo vključevali informacije o premoženju zapustnika, vključno z bančnimi in posredniškimi izkazi, borznimi certifikati, obveznicami življenjskih zavarovanj, poslovnimi zapisi, naslovi avtomobilov in čolnov ter dejanja; in informacije o dolgovih zapustnika, vključno z računi za komunalne storitve, račune za kreditne kartice, hipoteke, osebna posojila, zdravstveni račun in pogrebni račun. Preberite, kateri dokumenti so potrebni, ko nekdo umre? za podroben seznam posebnih dokumentov, ki jih bo treba najti. Iz teh dokumentov je treba navesti, kaj je zapuščajoče lastništvo in dolg, kako je posamezno sredstvo naslovljeno (v zapuščinskem imenu , kot skupni najemnik , v skupnih imenah ali v skrbništvu) ter za sredstva in dolgove ki imajo izjavo, vrednost sredstva ali dolga, kot je naveden na izkazu in datum izjave. Poleg tega je treba zapustiti že zapadle treh let obdavčitve dohodnine.
Ko so razkriti pomembni dokumenti zapuščenega, se naslednja sestaja z odvetnikom za nepremičnine, ki odpre nepremičnino pred sodiščem.
02 Korak 2 nepremičninske poravnave - odprite nepremičnino Probate
Ko so odloženi pravni dokumenti in drugi pomembni dokumenti razvrščeni skozi, je naslednji korak v poskusu do nepremičnine, da se srečajo z nepremičninskim odvetnikom, da urad uradno odpre zapuščino v okrožnem sodišču. Oglejte si navodila po korakih za odpiranje nepremičnine Probate za podroben vodnik o tem, kako odpreti nepremičnino.
Ko je nepremičninski odvetnik prejel dovolj informacij za pripravo sodnih dokumentov, potrebnih za odprtje zapuščine, oseba, imenovana za osebnega predstavnika / izvršitelja v zadnji volji zapustnika in upravičencem, navedenim v Volji, ali če ni zadnja volja, nato zapuščeni zakoniti dediči , bodo morali pregledati in podpisati dokumente, ki so potrebni za odpiranje nepremične posesti. Medtem ko se ti dokumenti razlikujejo od države do države ali celo od občine do okrožja v isti državi, bodo na splošno vključevali naslednje:
- Peticija za Probate Administracijo
- Prisega in sprejem osebnega predstavnika / izvršitelja
- Imenovanje rezidentnega agenta
- Stiki, opustitve in soglasja
- Peticija za odpoved Bond
- Vrstni red, ki prizna voljo, da preizkusi
- Naročilo za imenovanje osebnega predstavnika / izvrševalca
- Odstopna obveznica za naročilo
- Pisne vloge / pisma zaveze
Ko je pokojninsko posestvo odprlo sodišče, je naslednji korak določiti datum smrti za vse premoženje zapustnika.
03 Korak 3 poravnave nepremičnin - Vrednost sredstev Decedent
Vse finančne institucije, v katerih se nahajajo zapuščajoče osebe, morajo stopiti v stik z namenom pridobitve datuma smrti. Za premoženje, vključno z nepremičninami, bodo osebni učinki, vključno z nakitom, umetniškimi deli in zbirkami ter skrbno poslovnimi subjekti, ocenili strokovni ocenjevalci.
Medtem ko bo moralo sodišče zahtevati le datum smrtnih vrednosti za zapuščena sredstva zapustnika, ki jih je treba vpisati v popis nepremičnin, če je zapuščino zapuščenega obdavčljivega za zvezne in / ali državne davke za smrt , potem bo potreben datum smrti ki so v celoti ali skupni najemniki s pravico do preživnine , plačani ob smrti in računi premestitve na smrt , življenjsko zavarovanje, računi za upokojitev, vključno z IRA in 401 (k) s ter rentami. Glejte Kaj so neporabljena sredstva in ali so vključene v vašo premoženje? da bi ugotovili, če je kakšno, nepredvideno premoženje zapuščeno.
Ko je za premoženje zapustnika določen datum smrti, je naslednji korak plačati končne račune zapuščine in tekoče stroške upravljanja premoženja.
04 4. korak Posestva posestva - plačajte končne račune in nepremične stroške
Zaposlitev osebnega predstavnika je, da ugotovi, kateri računi zapadli v času smrti, ugotoviti, ali so računi zakoniti, in nato plačati račune. Osebni predstavnik bo prav tako odgovoren za plačevanje tekočih stroškov upravljanja nepremičnine, vključno s pravnimi stroški, računovodskimi pristojbinami, komunalnimi storitvami, zavarovalnimi premijami in hipotekarnimi plačili.
Ko osebni predstavnik / izvajalec plača končne račune zapuščine in ima podrejene nepremičninske izdatke, je naslednji korak plačati morebitne davke na dohodek in smrtne kazni.
05. korak 5. posestva - plačilo davkov
Ko osebni predstavnik / izvršitelj plača končne račune in ima podrejene nepremičninske izdatke, je naslednji korak pri preizkusu nepremičnine plačati morebitne davke od dohodka in smrtne kazni .
Osebni predstavnik / izvrševalec bo moral pripraviti in predložiti dokončne končne zvezne in / ali državne dohodninske napovedi in plačati morebitne davke, ki bi lahko nastali pravočasno. Končni zvezni davčni dohodek (IRS obrazec 1040) bo zapadel 15. aprila leta po zapadelem letu smrti.
Poleg predložitve končne obdavčitve obdavčene obdavčitve, če nepremičnina zasluži dohodek med administracijo, mora osebni predstavnik / izvajalec pripraviti in predložiti vse zahtevane zvezne davčne napovedi za dohodnino ( obrazec IRS 1041 ) in vse potrebne davek od dohodka pravnih oseb.
Če je zapuščino zapuščine obdavčeno za zvezne in / ali državne davke na nepremičnine , bo osebni predstavnik / izvajalec odgovoren za pripravo in vložitev zvezne davčne napovedi za nepremičnino (obrazec IRS 706) in / ali davek na nepremičnino in / ali dediščino vrnitev in plačevanje davčnih računov.
Upoštevajte, da bo morda nekaj zemljišč zahtevalo predložitev zvezne davčne napovedi za nepremičnino, čeprav davek na nepremičnino ne bo dolžen. Glejte, kdaj je treba vložiti zvezni davčni zavezanec za vračilo davka? da ugotovi, ali je treba obrazec 706 vložiti za zapuščino zapustnika.
Glejte, kakšne vrste davkov so poravnane, ko nekdo umre? za vodnik po različnih vrstah davkov, ki bi lahko bili zapadli, in davčne napovedi, ki jih je treba vložiti.
Ko so vsi davek na dohodek in davki na nepremičnino rešeni, je zadnji korak za poravnavo nepremičnine razdelitev tistega, kar je upravičencem do nepremičnine.
06 Korak 6 posestva - razporedi in zaključi
Osebni predstavnik / izvršitelj mora pred kakršnim koli razdeljevanjem do upravičencev do nepremičnine biti prepričan, da so bili plačani vsi stroški upravljanja nepremičnine in vsi davki, ali da so bila dana zadostna sredstva za plačilo končnih računov in davkov. V nasprotnem primeru, če se osebni predstavnik / izvajalec odloči, da bo razdeljeval premoženjskim upravičencem, vendar bodo stroški nastali kasneje, mora osebni zastopnik / izvajalec plačati te stroške iz svojega žepa.
Če se pričakuje, da bo upravljanje nepremičnine trajalo več kot eno leto, bi moral osebni predstavnik / izvršitelj tesno sodelovati z odvetnikom in računovodjo za nepremičnino, da načrtuje odpis ustreznih sredstev za plačilo tekočih stroškov za nepremičnine in za razdelitev upravičencem do nepremičnin v več stopenj.