Obdavčitev plačil proti plačilu proti plačilu
Kaj ponuja vaš nepremičninski načrt?
Če imate nepremičninski načrt, bo vaša Last Will in Testament ali Revocable Living Trust vsebovala posebna navodila o tem, katera sredstva naj se uporabijo za plačevanje davčnega računa za nepremičnino.
V tipičnih navodilih se navedejo naslednje:
- Upravičenci, ki prejmejo določeno zapuščino ali opredmeteno osebno lastnino, se ne bremenijo plačila davka, razen če so bila vsa druga sredstva prvič uporabljena.
- Če imate samo zadnjo voljo in zavezo, bodo prejemniki nepremičnih premoženja, ki so vključeni v vrednost vašega premoženja za nepremičninske namene, plačali svoj sorazmerni delež vašega davčnega računa.
- Če imate Trusted Living Trust, bodo prejemniki kakršne koli premoženja, ki prehaja izven vašega zaupanja, vključenega v vrednost vašega premoženja za namene davka na nepremičnine, plačali svoj sorazmerni delež vašega davčnega računa.
- Če imate samo lastno voljo in zavezo, bodo prejemniki "ostankov" vašega premoženja (kar pomeni vašo premoženje, razen določenih zapuščin in osebnih predmetov) nosil davčno obremenitev z nepremičninami.
- Če imate Revocable Living Trust, potem bo vaša Pour Over Will zagotovila, da bo vaš račun za davek na nepremičnino izplačan iz vaših skrbniških sredstev in vaše zaupanje bo zagotovilo, da bodo prejemniki "ostankov" vašega zaupanja nosili davčno obremenitev z nepremičninami .
- Nepremičnine, ki se prenesejo neposredno na preživelega zakonca ali prek zakonske zveze in kvalificiranih pokojninskih načrtov, se ne bodo uporabljale za plačilo davka, razen če so bila vsa druga sredstva prvič uporabljena.
Nekateri primeri
Kaj pomeni ta tipičen jezik? Tukaj je nekaj primerov:
- Predpostavite, da je vaša davčna opredmetena premoženje vredno 4.000.000 $, vaša država ne ocenjuje davka na nepremičnino, na vašo nečakoto si zapustili 5000 $, vaši sestri 10.000 $ in vašim premoženjem v enakih deležih vašim otrokom.
V tem primeru bo nepremičninski davek v višini 225.000 $ in če bo uporabljen tipičen jezik, ki je opisan zgoraj, bo vaša nečakinja prejela 5000 $, vaša sestra bo prejela 10.000 $ in vsak od vaših otrok bo po davčni nepremičnini prejela enak delež bil je plačan, ali vsak po 1.880.000 $: 4.000.000 - 15.000 $ v zapuščinah - 225.000 $ v davkih = 3.760.000 $ 3.760.000 $ ÷ 2 = 1.880.000 $
- Predpostavimo, da je vaša obdavčljiva nepremičnina vredna 4.000.000 $, vaša država ne ocenjuje davka na nepremičnino, 100.000 $ življenjskemu zavarovanju prepustite svojemu bratu, 50.000 dolarjev, ki se plačajo na račun smrti vaši sestri, 10.000 dolarjev za vašo cerkev in stanje vašega premoženja v enakih deležih vašim otrokom.
V tem primeru bo nepremičninski davčni račun tudi 225.000 dolarjev, vendar bo plačan zelo različno, saj bo vsak upravičenec odgovoren za plačilo sorazmernega deleža računa - vaš brat bo odgovoren za 5.625 $ računa; vaša sestra bo odgovorna za 2,812.50 $ računa; vaša cerkev ne bo odgovorna za plačilo nobenega dela davka na nepremičnino, ker darila v dobrodelne namene ne bodo imela davka na nepremičnine zaradi dobropisa za dobrodelne nepremičnine; in vaši otroci bodo odgovorni za plačilo stanja v višini 216.562,50 $. Kaj se zgodi, če vaš brat in sestra ne želita prispevati sorazmernega deleža davčne osnove za nepremičnino? Nato vaš osebni predstavnik ali skrbnik naslednika lahko tožijo vašega brata in sestre, da jih prisili, da prispevajo, vendar pa bodo morali vaši otroci pretehtati pravne stroške, ki bodo povezani z zbiranjem 8.437,50 USD za plačilo davka od njihovega deleža.
- Predpostavite, da je vaša davčna opredmetena premoženje vredno 5.000.000 $, vaša država ne ocenjuje davka na nepremičnino, 50.000 $ zapusti svoji nečakini, 100.000 dolarjev za vašo sestro in stanje vašega premoženja vašemu zakoncu, ki je ameriški državljan .
To je zapleten primer, ker se morate spomniti neomejenega zakonskega odbitka - ta odbitek vam omogoča, da zapustite neomejeno količino vašega zakonca po tem, ko umrete, ne da bi sprožili davke na nepremičnino. Tako bo v tem primeru vaša nečakinja prejela 50.000 dolarjev, vaša sestra bo prejela 100.000 dolarjev, vaš zakonec pa bo prejel celotno stanje v višini 4.850.000 $ brez davka na nepremičnine.
Seveda gre le za nekaj primerov tega, kar ponuja tipičen jezik, in absolutno lahko izbirate, kateri od vaših upravičencev želite nositi davčno obremenitev nepremičnin.
Na primer, v drugem primeru bi lahko nepremičninski načrt zagotovil, da se vsi davek izplačajo iz preostanka, tako da brat in sestra ne bi bili odgovorni za prispevek njihovega sorazmernega deleža. Vse vaše možnosti boste morali razpravljati s svojim odvetnikom za načrtovanje nepremičnin , da ugotovite, kaj je smiselno v vašem položaju.
Kaj se zgodi, če nimate nepremičninskega načrta?
Če nimate zadnje volje in zaveze ali revidiranega življenjskega truda in vaša obdavčitev je obdavčena, bo plačilo vašega zakona o davku na nepremičnino urejeno z zakoni države, v kateri živite v času vaše smrti, in zakoni katere koli druge države, v kateri ste lastnik nepremičnine ali opredmetena osebna lastnina.