Ali delate v državi, kjer ne živite?
Če ste zaslužili denar v drugi državi, je verjetno, da boste morali tam vložiti državno davčno napoved, ker je ta davčna napoved zaradi katere koli države, v kateri ste delali, vendar nimate prebivanja.
To vrnitev morate vložiti poleg davčne napovedi z vašo matično državo, vendar to ne pomeni, da boste dvakrat plačali davke na ta dohodek.
Oglejmo si osnove, ki vam bodo pomagale pri odločitvi, ali morate poslati povratnico nerezidentu in, če je tako, kako bo to vplivalo na vas.
Ko morate datoteko vrniti nerezidentu
Običajni in preprosti, morate poslati povratnico nerezidentu, če ste delali ali zaslužili dohodek v državi, kjer niste rezident. Na primer, Jane živi v New Jerseyju in dela za delo v New Yorku. Jane bi vložila nerezidenčno vrnitev v New Yorku in davčno rezidenco v New Jerseyju.
Prav tako morate poslati povratnico nerezidentu, če je vaš delodajalec zadržal državne davke za napačno stanje in želite, da se povrnejo iz te države, ali če ste ustvarili kakršen koli dohodek brez zaposlitve v državi, ki ni vaša matična država.
Ni vam treba vložiti vračila v vzajemne države
Nekatere države imajo sporazume, ki omogočajo prebivalcem drugih držav, da tam delajo brez vložitve povratka nerezidentu.
To je običajno med sosednjimi državami, kjer je prečkanje linije za delo na splošno pogosto. Ti sporazumi so znani kot vzajemni sporazumi. V državo nerezidenco verjetno ne boste morali vložiti vračila, če ima vaša rezidenčna država in država, v kateri delate, tak dogovor.
Ti dogovori običajno pokrivajo samo zasluženi dohodek, vendar tisti, ki ga zbirate od dejanske zaposlitve. In če ste imeli davke, zadržane v nerezidenčni državi, boste še vedno morali vložiti vračilo tam, da bi dobili ta denar povrnjen.
Petdeset držav ima sklenjene vzajemne sporazume z eno ali več drugih bližnjih držav od leta 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, Severna Dakota, Ohio, Pennsylvania, Virginia, West Virginia in Wisconsin. District of Columbia ima tudi vzajemne sporazume z državami Maryland in Virginia. New Jersey je že več kot 40 let sklenil sporazum z Pennsylvanijo, vendar se je recipročnost končala 31. decembra 2016.
Seveda, tako kot v New Jerseyju, se to lahko kadarkoli spremeni, zato preverite pri državnem davčnem organu v vaši državi, ki nima stalnega prebivališča, da boste lahko prepričani v svoje davčne obveznosti. Oddelek za človeške vire na vašem delodajalcu bi moral imeti tudi možnost, da vam povem, če ga ima. Prav tako lahko preverite pri svojem davčnem organu, če živite v eni od zgoraj navedenih držav, da ugotovite, katere druge države imajo vzajemnost s svojo domačo turfijo.
Nepovratni dohodek, ki se obdavči nerezidentom
Večina držav obdavči vsak dohodek, ki ga dobi v svojo državo, vključno z dohodkom nerezidentov, zato vam ni treba dejansko delati v državi, ki bi tam plačevala davke.
Te druge vrste dohodkov se lahko obdavčijo tudi z nerezidenti:
- Vaš dohodek kot partner v LLC, partnerstvu ali S-korporaciji. Vaš delež kot partner lahko obdavčite v državi, v kateri ima podjetje sedež. Upoštevajte, da to ne velja, če ste preprosto zaposleni v podjetju.
- Prihodki od storitev, opravljenih v državi. Na primer, oseba, pooblaščena za popravilo naprave, ki potuje čez državne linije, da popravi pečico v nečem domu, mora vložiti nerezidenčni donos.
- Dobitki za loterijo ali igre na srečo so obdavčljivi v državi, kjer ste zmagali, zato morate tam vložiti vračilo.
- Prihodki od prodaje premoženja v državi zahtevajo davčno donosnost nerezidenta, prav tako pa dohodki od najemnin.
- Opravljanje dejavnosti, trgovine, poklica ali poklica v državi. Na primer, če ste delali kot svetovalec ali izvajalec v drugi državi, bi morali tam vložiti nerezidenčni donos.
Ali boste plačali davke dvakrat?
Ne boj se. Vrhovno sodišče ZDA ima hrbet. Sodišče je maja 2015 odločilo, da dve državi ne morejo zakonito obdavčiti enakega dohodka. Odločitev ni prišla rahlo, ker bo nekaterim državam stalo veliko prihodkov. Sodniki so razpravljali in poslušali ustne argumente za več kot šest mesecev, preden so na koncu glasovali 5-4, da morajo države izvzeti iz davčnih prihodkov in drugih virov dohodka, ki so bili obdavčeni drugje.