Ali je načrt za upokojitev SEP IRA primeren za vaše podjetje?
Kdo bi morda želel vzpostaviti september?
Samozaposleni brez zaposlitve z visokim dohodkom, ki nima zaposlenih, bi lahko razmislil o ustanovitvi SEP IRA za odložitev dohodka, razen za upokojitev, in prihranek denarja za davke. Za samozaposlene osebe brez zaposlenih, najprej primerjajte SEP z načrtom posameznika 401 (k), da se odločite, kateri načrt je najboljši za vas.
Posameznik 401 (k) vam lahko dovoljuje, da preklopite med Roth 401 (k) (po obdavčitvi) in Regular 401 (k) (pred davki) prispevke na podlagi vašega davčnega razreda. SEP sprejema le prispevke pred obdavčitvijo .
Delodajalec, ki želi nagraditi zveste zaposlene, lahko SEP obravnava kot alternativo bolj formalnemu načrtu delitve dobička. SEP bo imel nižje administrativne stroške, nižje stroške in bolj prožen.
Koliko lahko prispevate k SEP?
Lahko prispevate do 25% vašega zasluženega dohodka (to je vaš neto dohodek po poslovnih stroških) z največjim prispevkom v višini 54.000 dolarjev leta 2017 (53.000 dolarjev za leto 2015 in 2016).
Koliko moraš prispevati za zaposlene?
Za svoje zaposlene morate prispevati enak odstotek dohodka kot vi sami. Če na primer v programu prispevate 20% upravičenega nadomestila, morate prispevati tudi za vsakega upravičenega delavca v višini 20% upravičene odškodnine.
Zaposleni so upravičeni do prispevkov, če:
- V zadnjih petih letih delajo za tri
- Zaslužite več kot 600 dolarjev na leto v letih 2015, 2016 in 2017 (550 dolarjev v letu 2014)
- Ali je starost 21 let ali več
Do svojega roka za prijavo davka plus razširitev lahko vložite prispevke v vašo SEP za prejšnje leto. IRS ima odličen razdelek o SEP IRA, ki pokriva dodatna pravila.
Kako nastavite SEP?
Ustanovite SEP tako, da izvedete pisni sporazum, s katerim ustanovite SEP s kvalificirano finančno institucijo (kot je banka, družba vzajemnega sklada, borznoposredniška družba ali prek finančnega svetovalca) in odprtje SEP IRA za vsakega upravičenega delavca.
Zaposlene morate obvestiti, da ste določili načrt in jim sporočili merila za upravičenost.
Poleg prispevkov delodajalcev lahko zaposleni redno prispevajo IRA v svoj SEP IRA. Za odbitnost njihovega prispevka IRA veljajo običajna pravila o odbitku IRA, ki temeljijo na njihovem bruto dohodku in ali sodelujejo v načrtu, ki ga podpira delodajalec. SEP šteje kot načrt, ki ga sponzorira delodajalec.
SEP prilagodljivost in prednosti
- Delodajalcem se ne zahteva, da prispevajo vsako leto, znesek prispevka kot odstotek dohodka pa se lahko razlikuje od leta do leta.
- Ni potrebnih presežnih davčnih obrazcev. S 401 (k) načrtom je treba vložiti letno obliko 5500. To ni potrebno za SEP.
- Delodajalec izbere finančno institucijo, ki skrbi za račun SEP, vendar je vsak zaposleni odgovoren za izbiro lastnih naložb znotraj računa. To je prednost za delodajalca, ker delodajalec ni odgovoren za osnovne naložbe.
Slabosti SEP
- Zaposleni so 100-odstotni delež prispevkov delodajalca, ko so ti narejeni. Dodatek za odmero se ne sme pripoznati za prispevke SEP. Če zaposleni zapusti dan po vložitvi prispevka, je to njihov. Poleg tega, če zapustijo del poti skozi leto, če prispevate za to koledarsko leto, morate zanje prispevati na podlagi zneska primernega nadomestila, ki so ga imeli do trenutka, ko so odšli.
- Za vse upravičene delavce morate prispevati enak odstotek. V formalnem načrtu delitve dobička lahko zaposlene razvrstite v skupine in imajo možnost, da različne zneske prispevkov za različne skupine.