Informacije, ki so bile prijavljene
Obrazec 5498 poroča o različnih vrstah podatkov o računu, vključno z:
- Prispevki za načrte IRA, HSA in ESA
- Poštena tržna vrednost IRA ali drugih računov od 31. decembra
- Ali mora imetnik računa začeti sprejemati zahtevane najmanjše porazdelitve
Prejeli boste obrazec 5498 za vsako vrsto računov, ki jih imate - tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP IRA in drugi - pri vsaki finančni instituciji. Če imate v isti banki SEP IRA in Roth IRA, vam bo banka za vsak račun izdala en obrazec 5498, vendar bodo finančne institucije združile vse račune iste vrste v en obrazec 5498. Na primer, vsi Roth IRA na določena banka bo poročala na enem obrazcu.
Tri vrste obrazcev 5498
Obrazci 5498 so v treh oblikah, odvisno od tega, kaj poročajo.
- Obrazec 5498, Podatki o prispevku IRA poročajo informacije o posameznih računih za upokojitev, kot so tradicionalni IRA , ROT IRA , SEP IRA in SIMPLE IRA načrti.
- Obrazec 5498-SA poroča o zdravstvenih varčevalnih računih (HSA).
- Obrazec 5498-ESA poroča o računih za izobraževanje Coverdell .
Ko boste prejeli obrazec 5498
Oblika 5498 se do 31. januarja pošlje do imetnikov računov IRA, ki morajo zahtevati najmanjše porazdelitve. Polje 11 bo preverjeno, če boste v tekočem letu dosegli starost 70 1/2. To polje služi kot opomnik, da morate začeti jemati RMDs najkasneje do 1. aprila leta, ki sledi tistemu, v katerem obrnete 70 1/2.
V nasprotnem primeru, če vam ni treba začeti jemati RMD, ima institucija do 31. maja, da vam pošlje obrazec.
Obrazec 5498 mora biti tudi do 31. maja vložen pri IRS. Prispevki za preteklo davčno leto do 15. aprila so vključeni v obrazec 5498 za tradicionalne in Roth IRA račune, tako da številni imetniki računov IRA ne bodo prejeli te informacije do maja , vendar bi ga zagotovo morali imeti v lastnih evidencah.
Potreba po vključitvi teh podatkov o vašem davčnem vračilu
Verjetno ste že vključili kakršne koli informacije, najdene na obrazcu 5498, na vašo davčno napoved. Večina ljudi, ki so že vložili svoje davčne napovedi do konca maja, ne bo treba revidirati ali spremeniti svojih poročil. Obrazec 5498 služi predvsem kot potrditev informacij, ki ste jih že posredovali IRS. Kljub temu je dobro, da se prepričate, da se podatki, ki se poročajo na obrazcu, ujemajo z vašo evidenco in vašo davčno napovedjo.
Kako preseči informacije
Zneski prispevkov za IRA odražajo vse prispevke, ki so bili izvedeni v roku financiranja IRA, običajno 15. aprila za določeno davčno leto. Zneski prispevkov za sheme SEP in SIMPLE odražajo vse prispevke v koledarskem letu ne glede na davčno leto, ki ga določi plačnik.
Obrazec 5498 odraža vse prispevke, tudi če so bili nekateri ali vsi umaknjeni.
- Prispevki k tradicionalni IRA so navedeni v polju 1 obrazca 5498. Odbitni tradicionalni prispevki IRA so navedeni na obrazcu 1040, vrstici 32. Nerešljivi tradicionalni prispevki IRA so navedeni na obrazcu 8606, vrstici 1. Znesek, prikazan v polju 1 obrazca 5498, vključuje vsi prispevki k tradicionalnemu IRA, ki so bili določeni za preteklo davčno leto.
- Prispevki za Roth IRA niso sporočeni v vaši davčni napovedi. Kljub temu znesek, prikazan v polju 10 obrazca 5498, odraža vse prispevke, ki ste jih vložili v Roth IRA, ki so bili določeni za preteklo davčno leto.
- Če ste samozaposleni, se prispevki za SEP in SIMPLE IRA poročajo na obrazcu 1040, vrstici 28. SEP in SIMPLE IRA prispevki, ki jih delodajalec opravi na račun zaposlenega, se ne pojavijo na 1040 delavcu, vendar se morajo pojaviti v polju 12 na vašem W-2 skupaj s kodo. Koda F označuje SEP IRA in koda S je za SIMPLE IRA. SEP in SIMPLE prispevki odražajo sredstva, ki so dejansko prispevali v koledarskem letu namesto določenega davčnega leta, kot so tradicionalni in prispevki Roth IRA.
- Prispevki za prevračanje se pojavijo v polju 2 obrazca 5498. Morali bi se ujemati z vsemi obrazci 1099-R, ki ste jih prejeli z neposrednimi preklopi, vključno z vsemi posrednimi prevračanjem, ki ste jih naredili.
- Pretvorbe Roth IRA se pojavijo v polju 4 obrazca 5498. Ti se morajo prav tako ujemati z vsemi obrazci 1099-R, ki ste jih prejeli z Roth IRA konverzijami, in se morajo ujemati s tistim, kar se pojavi na obrazcu 8606 v vrsticah 8, 16 ali 21.
- V polju 2 obrazca 5498-SA boste našli prispevke zdravstvenega varčevanja. Ti odražajo skupne prispevke za preteklo davčno leto, tako tiste, ki ste jih opravili, kot tudi prispevki vašega delodajalca. Prispevki vašega delodajalca so navedeni tudi v polju 12 obrazca W-2 pod šifro W. Posamezni prispevki se morajo ujemati z zneskom, prikazanim v vrstici 25 vašega 1040.