Kako se odštejejo posojilne točke na vašem davčnem vračilu
Posojila včasih dobijo slab zvok, tudi če so lahko odbitek davka, in številne točke posojila so, če upoštevate pravila. Tu je dober nasvet. Ali nameravate kupiti nov dom okoli konca leta? Poskusite do 31. decembra zamenjati stvari. Nagrada za izpolnitev tega roka je davčna olajšava za to leto, če morate financirati nakup s hipotekarnim posojilom, na katerega plačujete posojila.
Kako delujejo posojilne točke?
Kaj so točke? To so dodatni, vnaprej plačani honorarji namesto višjih obrestnih mer . Ko je denar malo, posojilodajalci rutinsko zaračunavajo točke, znane tudi po takih oznakah, kot so "honorarji za izposojo posojila", "pristojbine za premije" ali "popust na posojilo", ena točka znaša en odstotek izposojenega zneska. Če si izposodite 300.000 $ in plačate eno točko, plačali ste 3000 $.
Kako se posojilne točke kvalificirajo kot davčna odbitka?
Ključ do točke posojila, ki je v letu plačila 100-odstotno odbiten, skupaj z drugimi vašimi domačimi hipotekarnimi obrestmi je, da plačate točke za pridobitev določene vrste posojila. To mora biti posojilo za nakup, gradnjo ali izboljšanje (kot ko dodate ali preuredite sobo) vaš glavni dom, to je vaš letni krog doma, v nasprotju s, recimo, drugim domom, ki ga uporabljate kot umik za počitnice ali lastnine, za katero zaračunavate najemnino.
Kaj pomeni IRS o posojilnih točkah?
Tukaj je, kako IRS prebere zakon, ko refinancirate obstoječo hipoteko.
Na splošno refinanciranje točk v celoti ni mogoče odbiti v letu, ki ga plačujete, razen če so plačane v zvezi z nakupom ali izboljšanjem doma. To velja tudi, če je nova hipoteka zavarovana s svojim glavnim domom. Prevod: refinanciranci morajo pisati točke v driblih in se potegniti skozi življenjsko dobo posojila - razdelite točke, ki jih plača število mesečnih plačil, ki jih je treba izvesti v času trajanja posojila.
Za ponazoritev plačate 4.000 $ v posojilnih točkah in 360 mesečnih plačil za 30-letno hipoteko. Vaš dopustni odbitek je 11,11 $ na plačilo ali skupno 133,33 $ za 12 plačil.
To zahtevo za dodelitev IRS je bila podprta z odločbo o davčnem sodišču iz leta 1988, čeprav je pritožbeno sodišče osmega okrožnega sodišča zavrnilo pravilo o dodelitvi, ko so točke plačane na dolgoročni hipoteki, ki zamenja kratkoročno posojilo s plačilom balona .
Pri refinanciranju drugič ali če se posojilo zgodaj izplača, v letu izplačila upoštevajte odbitke za vse preostale točke, ki še niso odštete. Vau! Kdo je vedel?
Zakon olajša IRS, da preveri, ali homeowner pravilno odbije točke. Posojilodajalec mora IRS poročati znesek točk, ki niso refinancirane točke, ki jih plača neposredno posojilojemalec. Znesek mora biti naveden na obrazcu 1098. Kot 1099 obrazcev iz bank in borznoposredniških družb, ki poročajo o dividendah in obrestnih informacijah, se v IRS za uporabo računalnikov pošljejo 1098 obrazcev, ki primerjajo 1098 podatkov z zneski, ki so navedeni kot odbitki za točke na seznamu A obrazca 1040.
Kako prodajati plačane točke za posojila?
Drugi zapleti se začnejo, ko ste prodajalec, in plačate točke, da spodbudite posojilodajalca, da uredi financiranje za kupca.
Ne morete šteti točk kot obresti. Ampak kot prodajne stroške, zmanjšajo znesek vsake dobičke, ki jo zavedaš od prodaje in jo kupec odbije, zato mora opraviti nekaj papirja. Odračunati znesek, plačan iz nakupne cene, mora pri izračunu domače osnove odšteti - vrednost, ki se uporablja za določanje dobička ali izgube pri prodaji sredstva.
Ali so predplačilne kazni brezvodne?
Bodite pozorni na drugo gube, če predplačate hipoteko na glavnem prebivališču in so prizadeti z zaostreno kazen (odstotek neplačanega stanja) zaradi privilegija, da jo plačate pred časom. Ni važno, kaj ga posojilodajalec pozove, ta doplačilo je v celoti odbitna domača hipotekarna obresti.
Julian Block je odvetnik, sindicirani kolumnist in nekdanji IRS posebni agent (kazenski preiskovalec). Ta članek je bil izvlečen z dovoljenjem iz brošure: "Vodnik prodajalca za davčne olajšave: preprosti načini za vsakega prodajalca, da znižajo davke v zakonsko najnižjo vrednost", ki ga je mogoče naročiti tako, da pošljejo 19,95 USD za postpaidno kopijo J. Bloku, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
V času pisanja je Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, Broker Associate v Lyon Real Estate v Sacramentu v Kaliforniji.