SEP-IRA je lahko odličen način za samozaposlene, da prihranijo zaradi upokojitve.
Kdo lahko ustanovi SEP-IRA?
Vsak delodajalec lahko vzpostavi SEP-IRA, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerji in podjetji, ki niso vključeni.
Posameznik z dobičkom iz samozaposlitve lahko ustvari SEP-IRA, čeprav je tudi zaposlen drugje, ki ga pokriva delovno mesto za upokojitev.
Prednosti SEP-IRA
Poleg primarne koristi SEP-IRA, ki je enostavno izvedljivo, lahko SEP-IRA zagotovi tudi velike davčne ugodnosti. Prispevki za SEP-IRA omogočajo davčnemu odbitku delodajalcu (ali samozaposlenemu posamezniku) za davčno leto, na katerega so prispevki določeni.
SEP-IRA nimajo letne zahteve za vložitev IRS. Dokumenti, potrebni za vzpostavitev SEP-IRA, so dodatni dokazi o njihovi preprostosti minimalni.
Pomembni datumi SEP-IRA
Kot redni IRA in RRA IRA se prispevki za SEP-IRA lahko izvedejo po letu, za katerega se uporablja prispevek. Poleg tega se lahko navadni roki za prispevek SEP-IRA podaljšajo še do podaljšanega datuma zapadlosti davčne napovedi.
Rok za oblikovanje SEP-IRA je tudi datum zapadlosti davčne napovedi in morebitnih razširitev.
Za večino ljudi je treba ustanoviti SEP-IRA in prispevke do 15. aprila, ki sledi letu, do katerega je bil zaslužen dohodek. Poleg tega lahko večina davkoplačevalcev podaljša svoje davčne napovedi do 15. oktobra in s tem tudi podaljša čas za oblikovanje in financiranje svojih SEP-IRA. Rok za vložitev prispevka SEP IRA za davčno leto 2017 je 17. april 2018 (15. oktober 2018 je podaljšek ).
Pravilnik o prispevkih SEP-IRA
Obstaja velika prilagodljivost v znesku, ki ga prispevate k vaši SEP-IRA. Pri koga ste prispevali, je zelo malo prožnosti.
Ker se znesek prispevka lahko določi letno, ni obvezen letni prispevek določenega zneska ali odstotka. Vsako leto lahko znesek prispevka znaša samo 0% do 25% odškodnine (do višine 275.000 USD, upravičene do leta 2018), pod pogojem, da skupni prispevek posameznemu posamezniku ne presega 54.000 USD za leto 2017 in $ 55,000 za leto 2018.
Glede na vaš dejanski dohodek bi meja prispevka SEP IRA lahko bila višja od meja prispevkov IRA v višini 5.500 dolarjev v letih 2017 in 2018 (6.500 let za starost 50 let ali več). Pogosto je pametno primerjati meje SEP IRA s 401 (k) omejitvijo prispevkov za zaposlene, ki znašajo 18.500 dolarjev za leto 2018 (24.500 dolarjev za starost 50 let ali več). Za razliko od IRA in 401ks, SEP IRA ne ponujajo nobenih določb o ulovu . Dobra novica pa je, da so mejne vrednosti prispevkov že precej velike.
Za več informacij o mejah prispevka SEP IRA glej omejitve in roke SEP IRA .
Opomba: Delodajalec mora prispevati enak delež prispevkov za vsakega zaposlenega, ki je stari vsaj 21 let, je za zadevno leto zaslužil 600 ali več in delal za delodajalca najmanj tri od petih predhodnih let.
Izračun kompenzacije
Samozaposleni posamezniki, ki želijo izračunati in po možnosti financirati najvišji dovoljeni prispevek SEP-IRA, bi se morali pripraviti na nekaj praskanja glave. Prvič, prej omenjena 25-odstotna omejitev je na čistem dobičku , ne bruto prihodku. Še pomembneje je, da se za namene izračuna meje SEP-IRA odšteje odbitek za polovico davka za samozaposlitev in odbitek za prispevek SEP-IRA samega od številke čistega dobička.
Tukaj je koristen kalkulator prispevkov, ki se lahko uporabi za določitev največjih letnih prispevkov za SEP IRA. Vendar je pri pomembnih davčnih zadevah, kot je ta, priporočljivo, da se posvetujete s strokovnim davčnim svetovalcem, če imate dodatna vprašanja glede dejanskih zneskov prispevka za SEP IRA.
IRS ponuja koristen seznam virov, povezanih s SEP IRA na IRS.gov.
SEP IRA so ena izmed mnogih alternativ za varčevanje z davki, ki jih lahko upoštevajo lastniki malih podjetij. Razumevanje tega pomembnega pokojninskega načrta se lahko uporablja za zmanjšanje davkov in izboljšanje vaših upokojitvenih obetov.
Posodobljeno od Scott Spann