Kako vam načrt Keough lahko prihranijo davke, medtem ko prihranite za upokojitev
Načrti upokojitve za samozaposlene osebe so bili po zakonu prvič omenjeni kot " načrte Keogh ", ki so podjetjem, ki niso bila ustanovljena , prvič omogočila, da sponzorirajo pokojninske načrte. Izraz se uporablja manj pogosto, ker zakon ne razlikuje več med podjetji in drugimi sponzorji načrta. Pred spremembami davčne zakonodaje leta 2001 so bili načini Keogh priljubljena izbira za samozaposlene osebe z višjimi dohodki.
Kvalificirani upokojitveni načrti, ki so jih ustvarili samozaposleni posamezniki, so znani tudi kot Keoghovi načrti. V primerjavi z bolj znanim načrtom 401 (k) je pomembna korist programa Keogh potencialno znatno višja meja prispevkov. Vendar pa je treba upoštevati tudi večjo kompleksnost in stroške, povezane z načrtom Keogh.
Kdo lahko pripravi načrt Keogh?
Vsak samozaposlen posameznik, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerji in nekorporiranimi subjekti, lahko vzpostavi načrt Keogh. Posameznik z zaslužki iz samozaposlitve lahko ustvari in financira Keoghov načrt, čeprav je zaposlen tudi drugje, ki ga pokriva delovno mesto za upokojitev.
Omejitve prispevka programa Keogh
Možno je ustvariti dve različni vrsti načrtov Keogh:
- Definirano-prispevek Keogh
- Defined-Benefit Keogh
Mejne vrednosti za določene prispevke Keoghovih načrtov so podobne tistim za SEP-IRA ; vsak ima letno omejitev prispevka 25% neto zaslužkov samozaposlitve, največ do 54.000 $ za 2017 (53.000 USD za leto 2016).
Načrt za določen zaslužek Keogh je lahko zasnovan tako, da zagotavlja največjo letno pokojnino v višini do 215.000 dolarjev za 2017 ali 100% odškodnine, kar je nižje (210.000 $ za leto 2016). Natančen znesek, ki ga lahko prispevate k določeni koristi, je načrt Keogh odvisen od prefinjenih aktuarskih izračunov.
Na rezultate teh izračunov vplivajo vaši dohodki, želena pokojninska ugodnost, pričakovano časovno obdobje do upokojitve in pričakovana stopnja donosa iz naložb.
Pomembni datumi načrta Keogh
Morate vzpostaviti načrt Keogh do konca davčnega leta, za katerega želite, da načrt vpliva. Prispevki programa Keogh pa se lahko zamujajo do roka za obračun davka za navedeno leto. Če vložite prošnjo za podaljšanje davčne napovedi, se lahko vaš prispevek programa Keogh podaljša tudi do novega podaljšanega roka za plačilo davčne napovedi.
Za večino davčnih zavezancev zgornji odstavek pomeni, da morajo do 31. decembra vzpostaviti načrt Keogh in prispevke prispevati do 15. aprila naslednjega leta. Poleg tega lahko večina davkoplačevalcev podaljša svoje davčne napovedi do 15. oktobra, s tem pa tudi podaljšanje časa za financiranje svojih načrtov Keogh.
Zahteve za prispevek programa Keogh
Obstajajo dve vrsti opredeljenih prispevkov Keoghovih načrtov:
- nakup denarja
- delitev dobička
Načrt nakupa denarja zahteva letni prispevek, če obstaja dobiček. Načrt delitve dobička ne zahteva takšnega letnega prispevka. Z načrtom delitve dobička je izbira prispevka izključno lastnik podjetja.
V programu Keogh z določenimi koristmi je treba določiti aktuarsko določen prispevek vsako leto.
Koristi Keoghovega načrta
Zmožnost zelo velikih prispevkov za pokojninski načrt in ob hkratnem prejemanju velikih davčnih olajšav sta pomembna prednost programa Keogh. Prispevki k Keoghu omogočajo davčno olajšavo za davčno leto, za katero so določeni prispevki.
Starejši, visoko nadomeščeni in premožni samozaposleni posamezniki so lahko še posebej zainteresirani za določeno korist Keogh. Ker je nekaj let do upokojitve, bi bili potrebni zelo veliki letni prispevki za financiranje ciljne pokojnine. Teoretično bo morda treba plačati do 100% neto zaslužka v načrtu, ogromno možnosti pri načrtovanju upokojitve pri davkih, ki lahko privoščijo in želijo izkoristiti.
Slabosti Keoghovih načrtov
Keoghovi načrti morajo vsako leto predložiti obrazec 5500 ali obrazec 5500-EZ. Za enozračni prispevek Keoghovega načrta, to ni veliko breme. Vendar pa vse določene koristi Keoghs zahtevajo strošek aktuarja. Samozaposleni posamezniki, ki nimajo zaposlencev, ki iščejo osnovni načrt za določen prispevek, verjetno bolje služijo s pomočjo SEP-IRA , ker ta načrt zagotavlja koristi Keogh brez ustreznih težav in stroškov.
Posodobljeno od Scott Spann
Izjava o omejitvi odgovornosti: Vsebina na tej spletni strani je namenjena zgolj informaciji in razpravi in se ne sme napačno razlagati kot davčno ali investicijsko svetovanje. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.