Je Keoghov načrt pravi za vas?
Keogh - izgovorjen kee-yo - je vrsta upokojitvenih načrtov, namenjenih samozaposlenim posameznikom in njihovim zaposlenim. To lahko določijo mala podjetja, ki so strukturirana kot LLCs, samostojni podjetniki ali partnerstva.
Keogh je podoben 401 (k) za zelo majhna podjetja, vendar so letne prispevne meje višje od 401 (k).
Torej, kaj točno je Keoghov načrt?
Keoghovi načrti dobijo svoje ime od človeka, ki jih je ustvaril, Eugene Keogh, ki je ustanovil Zakon o upokojitvi samozaposlenim osebam iz leta 1962, ki je zakon Keogh. Načrte je spremenil Zakon o gospodarskem razvoju in davčni pomoči (EGTRRA) iz leta 2001. Pravzaprav so se toliko spremenili, da se notranji davčni zakonik ne nanaša več na njih kot Keoghs. Zdaj so znani kot HR 10 ali kvalificirani načrti.
Strukture Keogh še vedno obstajajo, vendar so izgubili priljubljenost v primerjavi s načrti, kot so SEP-IRA ali posamezniki ali solo 401 (k) s. Keogh je morda upravičen do visoko plačanega strokovnjaka, kot je samozaposlen zobozdravnik ali odvetnik, vendar so primeri, v katerih so ti načrti smiselni, specifični in precej redki.
Dve vrsti Keoghovih načrtov
Obstajata dve vrsti Keoghs: definiran prispevek in definirana korist.
- Opredeljeni prispevek : Določite prispevek, ki bo izveden vsako leto. Prispevke lahko vložite z delitvijo dobička ali z nakupom denarja. Z delitvijo dobička lahko v letu 2017 prispevate do omejitve 54.000 dolarjev in lahko odbijete do 25 odstotkov svojega dohodka. Znesek, ki ga izberete za prispevek k načrtu delitve dobička, se lahko vsako leto spremeni. Z načrtom nakupa denarja na začetku ugotovite odstotek dobička, ki bo vnesen v Keogh, vendar je ta prispevek potreben, če obstaja dobiček in ga ni mogoče spremeniti. Če prispevek ni izveden, se boste soočili s kazensko kaznijo.
- Določena korist : to deluje kot tradicionalni pokojninski načrt. Namestili ste pokojninski cilj in ga financirali. V letu 2017 lahko prispevate do 215.000 dolarjev. To je zanimiva izbira za visoko kompenzirane samozaposlene osebe, ki želijo prispevati nekaj dodatnih dolarjev pred upokojitvijo.
Prispevki za vsako vrsto načrta se opravijo pred davki, tako da so vzeti iz vaše obdavčljive plače. Vsako plačilo boste plačali davke na manj. Namesto tega imate možnost, da namesto vašega letnega poročila o davek od dohodka prejmete vnaprejšnji odbitek.
Vlaganje v Keogh
Kot pri tradicionalnem 401 (k), se lahko denar, ki je prispeval k Keoghu, odložiti odlog plačila do upokojitve, ki se začne pri starosti 59 in pol, vendar najkasneje v starosti 70 let. Umiki pred tem časom so obdavčeni na zvezni in po možnosti na ravni države, poleg tega pa boste plačali 10-odstotno kazen. Vendar pa obstajajo nekatere izjeme glede teh pravil, odvisno od vašega fizičnega in finančnega zdravja.
Denar v Keoghovem načrtu je mogoče vlagati v delnice, obveznice, vzajemne sklade in druge vrste naložb.
Načrt Keogh je treba vzpostaviti pred koncem leta, v katerem želite prejemati odbitek, vendar lahko vložite Keogh prispevke za predhodno leto, ko vložite svojo davčno napoved do sredine aprila ali, če vložite podaljšanje, s sredi oktobra.
Načrti Keogh zahtevajo veliko letnih dokumentov. Obrazec IRS 5500 je treba vložiti vsako leto in potrebuje pomoč davčnega računovodja ali finančnega strokovnjaka. To je eden od glavnih razlogov, zakaj je Keoghs zapleten za povprečnega samozaposlenega posameznika. Pogovorite se s finančnim ali davčnim svetovalcem, preden začnete načrt Keogh.
Izjava o omejitvi odgovornosti: vsebina na tem spletnem mestu je zagotovljena samo za namene informiranja in razprave, zato se ne sme napačno razlagati kot investicijsko svetovanje. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.