Zahteve za davek na dohodek za davčno leto 2017
Ali ste potrebni za vložitev vračila?
Pet stvari določajo, ali morate vložiti davčno napoved in koliko lahko zaslužite, preden to storite:
- Ali ste odvisni od nekoga drugega?
- Kakšen je vaš status prijave ?
- Koliko si star?
- Ali si slep?
- Kakšen je bil vaš bruto dohodek za leto?
Po IRS bruto dohodek pomeni "vse dohodke, ki jih prejmete v obliki denarja, blaga, premoženja in storitev, ki niso oproščeni davka". Ti dohodkovni pragi se nanašajo na dohodek, ki ste ga zaslužili leta 2017, o čemer morate poročati, ko vložite svojo davčno napoved za davčno leto 2017 leta 2018.
Zahteve za vložitev po dohodkih
Če je vaš dohodek enak ali večji od zneskov, prikazanih v spodnjem grafikonu, boste morali vložiti davčno napoved.
Te tabele objavlja IRS v publikaciji 17 in publikaciji 501. Vsako leto se posodabljajo.
| Če je stanje prijave ... | In konec leta 2017 si bil ... | Potem morate vložiti donos, če je bil vaš bruto dohodek vsaj ... |
| Samski | pod 65 | 10.400 dolarjev |
| 65 let ali več | 11.950 $ | |
| Poročen skupaj | pod 65 let (oba zakonca) | 20.800 $ |
| 65 ali več (en zakonec) | 22.050 $ | |
| 65 let ali več (oba zakonca) | 23.300 $ | |
| Poročena prijava ločeno | vse starosti | 4,050 $ |
| Glava družine | pod 65 | 13.400 $ |
| 65 let ali več | 14.950 $ | |
| Kvalificirana vdova (er) z vzdrževanim otrokom | pod 65 | 16.750 $ |
| 65 let ali več | 18.000 dolarjev |
2017 Zahteve za vložitev zahtevkov za odvisne osebe *
Če ste samski, če vas lahko nekdo drug zahteva za vzdrževano osebo, in če niste star 65 let ali več ali slepi, morate vložiti zahtevek za povračilo v katerem koli od naslednjih okoliščin:
- Nezasluženi dohodek je znašal več kot 1050 dolarjev
- Zasluženi dohodek je znašal več kot 6.350 dolarjev
- Bruto dohodek je bil večji od večjih od 1050 dolarjev ali do zaslužka do 6.000 dolarjev plus 350 dolarjev
Samski vzdrževani člani, stari 65 let ali več, ali slepi morajo vložiti vrnitev v kateri koli od naslednjih okoliščin:
- Nezasluženi dohodek je bil več kot 2.600 $, ali 4.150 $, če ste oba 65 let ali več in slepi
- Zasluženi dohodek je bil več kot 7.600 $, ali 8.850 $, če ste oba 65 let ali več in slepi
- Bruto dohodek je bil večji od 2,600 dolarjev (4,150 ameriških dolarjev, če so bili stari 65 let ali več in slepi) ali na zasluženi dohodek do 6,000 $ plus 1.900 $ (3,450 $, če je star 65 let ali več in slepi)
Porojene vzdrževane osebe, ki niso stari 65 let ali več ali so slepi, morajo vložiti vrnitev v kateri koli od naslednjih okoliščin:
- Nezasluženi dohodek je znašal več kot 1050 dolarjev
- Zasluženi dohodek je znašal več kot 6.350 dolarjev
- Bruto dohodek je znašal vsaj 5 evrov, vaš zakonec pa ločeno vrne in odbije odbitke
- Bruto dohodek je bil večji od večjih od 1050 dolarjev ali do zaslužka do 6.000 dolarjev plus 350 dolarjev
Oženjeni vzdrževani otroci, stari 65 let ali več, ali slepi morajo vložiti vrnitev v kateri koli od naslednjih okoliščin:
- Nezasluženi dohodek je bil več kot 2.300 dolarjev ali 3.550 dolarjev, če ste stari 65 let ali več in slepi
- Zasluženi dohodek je bil več kot 7.600 $, ali 8.850 $, če ste oba 65 let ali več in slepi
- Bruto dohodek je znašal vsaj 5 evrov, vaš zakonec pa ločeno vrne in odbije odbitke
- Bruto dohodek je bil večji od 2.300 dolarjev (3.550 dolarjev, če je bil star 65 let ali več in je bil slepi) ali na zasluženi dohodek do 6.000 dolarjev plus 1.600 dolarjev (2.850 dolarjev, če je star 65 let ali več in slepo)
* Izveden iz publikacije IRS 929
Nekatere druge situacije, ko morate datoteko vrniti 2017 *
Boste morali vložiti vrnitev, če kateri od teh štirih pogojev velja za vas v letu 2017:
- Dolžni ste kakršni koli posebni davki, vključno z nadomestnim najnižjim davkom ali dodatnim davkom na kvalificiranem pokojninskem načrtu, kot je posamezen IRA ali drug račun z davkom. Ampak, če boste le morali vložiti donos, ker dolgujete ta dodatni davek, lahko namesto tega sami pošljete obrazec IRS 5329. Drugi posebni davki vključujejo socialno varnost in Medicare na nasvete, ki jih niste prijavili svojemu delodajalcu, ali davke na plače, ki ste jih prejeli od delodajalca, ki teh davkov niso zadržali iz vaše plače. Vključujejo tudi davke za povračilo, kot so na primer krediti za prvič homebuyerja, nenačrtovana socialna varnost in DDV Medicare ali RRTA za nasvete, o katerih ste poročali svojemu delodajalcu, in dodatne davke na zdravstvene varčevalne račune.
- Vi ali vaš zakonec, če vložite skupna porazdelitev MSA, Archer MSA ali Medicare Advantage MSA.
- Imeli ste neto zaslužek iz samozaposlitve v višini najmanj 400 dolarjev.
- Imeli ste plačo v višini 108,28 dolarja ali več iz cerkve ali kvalificirane cerkvene organizacije, ki je oproščena davkov socialnega zavarovanja in Medicare za delodajalce.
- Vi, vaš zakonec ali vzdrževana oseba ste bili vključeni v pokritje prek spletnega mesta Healthcare.gov pod pogoji Zakona o cenovno ugodnih cenah in vam je bilo dano plačilo premije za davke. Vedeli boste, ali se to nanaša na vas, ker boste prejeli obrazec 1095-A, ki bo podrobno opisal plačila.
* Izveden iz publikacije IRS 17
Torej, kaj pomenijo vse te številke?
Zahteve za vložitev so standardni odbitki davkoplačevalcev in zneski osebnih oprostitev, ki so dodani skupaj. Tukaj je primer.
V tabeli 1 je ena oseba, mlajša od 65 let, vložila zahtevo za 10,400 dolarjev za leto 2017. Enkratna oseba ima standardni odbitek v višini 6,350 dolarjev leta 2017. Tabela 1 je za neodvisne davkoplačevalce, zato je ta posameznik upravičen zahtevati vsaj eno osebno oprostitev zase, ki znaša 4.050 $ za leto 2017. Ko dodamo 6.350 $ in 4.050 $, bomo prišli do 10.400 $ in to je enako kot znesek zahtevka za vložitev zahtevka.
Standardni odbitek se razlikuje glede na status prijave davkoplačevalcev in osebe, ki so starejše od 65 let in slepe osebe, dobijo dodaten standardni odbitek poleg svojega rednega standardnega odbitka. Zahteve glede vložitve se razlikujejo zaradi teh različnih količin. Številka zahteve glede vložitve predstavlja najmanjši znesek odbitkov, ki bi jih oseba lahko utemeljila na davčnem položaju.
Davčna obveznost osebe, ki jo mora plačati IRS v zvezni davki, temelji na obdavčljivem dohodku, kar je njegov bruto dohodek, zmanjšan za morebitne odbitke. Z drugimi besedami, noben davek običajno ni dolgovan, če je obdavčljivi dohodek osebe manjši od skupnega njegovega standardnega odbitka in osebne oprostitve, vendar obstajajo primeri, v katerih lahko dohodek osebe pade pod zahtevo za vložitev prijave, vendar bi še vedno imel davčno obveznost kot so tiste, opisane zgoraj.
Število zahtev za vložitev se lahko vsako leto spremeni, ker se lahko standardni odbitki in zneski osebnih oprostitev vsako leto spremenijo. Vsako leto se prilagodijo na podlagi sprememb inflacije.
Kdaj bi bila dobra ideja za vložitev vračila tudi, če ni potrebna?
Želite vložiti zahtevek za povračilo, tudi če vam tega ni treba storiti, če boste prejeli vračilo davka. Če ste imeli davke, ki ste jih zadržali iz vašega dohodka, kot je odtegovanje plač ali razdelitev pokojninskega načrta, ste preplačili davkov, če vaš dohodek pade pod zgornje mejne vrednosti. Nimate davčne obveznosti, tako da imate pravico do vračila denarja, ki je bil zadržan. IRS bo obdržal, če ne vložite davčne napovedi.
Prav tako bi lahko ustvarila vračilo davka, če ste upravičeni do enega ali več vračljivih davčnih dobropisov , kot so zasluženi dobiček, kredit za otroke ali ameriški kredit . Za izračun teh kreditov morate vložiti davčno napoved in zahtevati povračilo od IRS.
Morda boste želeli vložiti tudi davčno napoved kot previdnost. IRS ima določen časovni rok za izdajo davčnega nadomestila, za izvajanje revizij in za pobiranje davkov, za katere meni, da nekdo dolguje. Te roke se imenujejo zastaralni predpisi . Na splošno ima IRS tri leta od datuma vložitve davčne napovedi za začetek revizije in ima 10 let od datuma, ko je bila davčna napoved vložena za pobiranje davka. Če povračilo ni vloženo, se te časovne omejitve nikoli ne začnejo. To lahko potencialno pusti, da ste izpostavljeni dejavnostim revizije ali zbiranja. Vložitev povratka začne uro, ki teče na teh zastaralnih omejitvah.
Morda boste želeli poslati povratnico, tudi če vam ni treba, če ste bili ali ste žrtev kraje identitete. Če vložite vračilo, obvestite IRS o tem, kaj je bil vaš pravi dohodek za to leto, in tatemu identitete preprečite, da bi vložil lažno davčno napoved z vašim imenom in številko socialnega zavarovanja.