Ali morate storiti konverzijo skrbniškega računa UGMA ali UTMA?
ponujajo finančno pomoč od svojih najprimernejših šol. V večini primerov obstaja razlika med tem, kaj šola pokriva in ponujeno finančno pomoč. Ta vrzel se lahko pokrije s štipendijami, študentskimi posojili ali osebnimi prihranki. Nekatere družine so za ta namen prihranile denar preko skrbniških računov UGMA (Uniform Gift to Minors Act) in UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Ta vozila so prvotno vladala vrh švedskega varčevalnega trga do oblikovanja računov iz oddelka 529 leta 1996. Od takrat večina družin izbere načrte iz oddelka 529 za njihovo kombinacijo davčnih ugodnosti in starševskega nadzora nad sredstvi. Ni presenetljivo, da se lahko mnogi starši in stari starši, ki so že uporabljali skrbniške račune UGMA in UTMA, počutili malo prevarane.
Zato starši, ki so vlagali v račune UTMA ali UGMA, pogosto zahtevajo vprašanje, ali lahko svoj račun spremenijo v načrt 529. Čeprav je odgovor "Da", ima ta preusmeritev nekaj možnih ulovov.
Nadzor sredstev
Pretvorba računa UTMA-529 ali UGMA-529 lahko vpliva na kdo nadzira sredstva. V nekaterih primerih sponzorji plana oddelka 529 zahtevajo posebno ravnanje in označevanje teh konverzij. V teh primerih je poseben račun označen kot "Skrbniški oddelek 529 račun", sponzor plana pa bo premoženje prešel na mladoletnika, ko doseže odraslo osebo, tako kot če bi bil klasični skrbniški račun.
To se običajno zgodi, ko otrok doseže starost 18 ali 21 let, odvisno od stanja.
Obstajajo nekateri sponzorji načrta, ki pa ne zahtevajo tega posebnega računa, čeprav še vedno obstaja zakonska obveznost za starša ali starša. Nekateri starši lahko razmislijo o napačnem prikazu virov teh sredstev, ko izpolnijo obrazec računa 529, da bi se izognili tej možnosti, vendar to ni priporočljivo, ker ni zakonito in vašemu otroku omogoča, da vas toži zaradi nepravilnega upravljanja z denarjem.
Spremembe upravičencev
Ni mogoče prenesti računa UGMA ali UTMA drugemu otroku ali spremeniti upravičence. Za spremembo upravičenca ne smete uporabiti pretvorbe računa UTMA- ali UGMA-529, ker bi to pomenilo, da bi denar vašega otroka dajali drugim. Če naredite pretvorbo UGMA ali UTMA-529 in jo prijavite iskreno, večina načrtov ne dovoljuje spremembe upravičenca, dokler trenutni upravičenec ne postane dokončni lastnik. Na tej točki se odraselemu otroku dovoli, da od upravičenca spremeni k sebi nekoga drugega, če tako želi.
Davčne posledice pretvorbe skrbniških računov UTMA ali UGMA-529
Za razliko od IRA, ki vas kaznujejo, če ste umaknili svoj denar in ga naložili v račun, ki ni IRA, pretvorba UGMA ali UTMA-529 nima take sankcije. Za osnovne naložbe v vašem računu pa lahko velja davek na kapitalske dobičke, če imajo prej nerealiziran dobiček. To možnost je treba pretehtati v korist zaviranja vse prihodnje rasti denarja v skladu z novim načrtom iz oddelka 529.
Učinek na upravičenost do finančne pomoči Iz pretvorbe skrbniških računov UTMA ali UGMA-529
Pretvorba UGMA ali UTMA-529 se na splošno šteje za pozitiven potek, ko gre za upravičenost do finančne pomoči.
To je zato, ker se premoženje skrbniškega računa šteje za otrokovo premoženje, vendar pa se sredstva na preračunanem računu 529 zdaj štejejo za pripadnike staršev, če je študent še vedno odvisen.
To pomeni, da s pretvorbo računa UGMA ali UTMA na račun oddelka 529 starši pričakujejo le 5,64% sredstev, v nasprotju z 20%, ki jih študent uporablja pred konverzijo.
Preden se odločite za pretvorbo računa UGMA ali UTMA-529, je dobro, da pokličete sponzorje plana vašega državnega oddelka 529 ali se posvetujete z vašimi investicijskimi in davčnimi svetovalci.