Ti pokojninski načrti so odlični za tiste, ki so samozaposleni.
Obstaja več vrst upokojitvenih načrtov na voljo za izbiro, če ste samozaposleni. Pravica bo odvisna od tega, koliko želite prispevati, in če imate ali načrtujete zaposlene. Spodaj navedeni štirje upokojitveni načrti so najbolj razširjeni pokojninski načrti za tiste, ki so samozaposleni.
1. SEP - samozaposleni pokojninski načrt
SEP ali samozaposleni pokojninski načrt je odličen pokojninski načrt, če nimate zaposlenih.
Dokumentacija za odpiranje te vrste načrta je minimalna. Večina investicijskih družb, borznoposredniških družb in velikih bank bo ponudila različico SEP za lastnike malih podjetij.
Najvišji prispevek: manj kot 25% zasluženega dohodka ali $ 54.000 v letu 2017. (Bilo je 53.000 dolarjev leta 2015 in 2016.)
Zahtevani prispevki: Ne. Če imate zaposlene in so upravičeni, morate v svojem računu SEP prispevati enak odstotek svojega prispevka kot odstotek nadomestila, ki ga prispevate v račun SEP.
Če pozneje dobite zaposlene, boste za njih morali prispevati, če:
- Delali so za vas 3 zadnjih 5 let
- Zaslužite več kot 600 dolarjev na leto v letih 2015, 2016 in 2017 (550 dolarjev na leto v letu 2014)
- Ali je starost 21 ali več
Več informacij o IRS s pogostimi vprašanji o pokojninskem načrtu glede SEP.
2. Posameznik (k) Z delitvijo dobička
Ta individualni (k) načrt je poenostavljena različica tradicionalnega 401 (k) načrta.
To je pokojninski načrt, zasnovan samo za samozaposlene delavce, ki nimajo zaposlenih, kar pomeni, da dobro deluje za podjetja z enim samim lastnikom / zaposlenim ali podjetji, kjer sta mož in žena edini lastnik / zaposleni.
Ta načrt omogoča dve vrsti prispevkov: prispevek za odlog plače in prispevek za delitev dobička.
Z delom prispevka za odplačilo plač, nekateri načrti vam omogočajo, da pripravite tradicionalni prispevek, ki ga je mogoče odbiti od davkov, ali določiti načrt, ki omogoča prispevek Roth (po obdavčitvi). Del odloga plačila prispevka mora biti plačan približno do 15. januarja leta, ki sledi koledarskemu letu, za katerega je prispevek namenjen.
Del prispevka za delitev dobička je lahko do 25% zasluženega dohodka (neto dohodek po poslovnih odhodkih). To ni mogoče izračunati, dokler ni konec leta in so bili opravljeni drugi davčni izračuni. Do svojega roka za vložitev davka in razširitev lahko ustvarite del vašega prispevka za delitev dobička.
Najvišji prispevek za odlog plače: 18.000 dolarjev za leta 2015, 2016 in 2017 (17.500 dolarjev za leto 2014). Če ste stari 50 let ali več, lahko v letu 2015, 2016 in 2017 prispevate dodatnih 6.000 dolarjev kot prispevek za odplačilo plače (v letu 2014 je bilo 5.500 dolarjev).
Največji prispevek za delitev dobička: 25% zasluženega dohodka, vendar skupni prispevki (odlog plače in delitev dobička) v ta načrt ne smejo presegati 54.000 USD za 2017 / 53.000 USD za leta 2015 in 2016 / 52.000 USD za leto 2014 (Na vrhu tega lahko dodate ulov, prispevek za odlog plačila, če ste upravičeni do tega.)
Ker ta načrt dopušča dve vrsti prispevkov, lahko v nekaterih primerih daste več denarja na podlagi davčnih ugodnosti s posameznim (k) načrtom kot z družbo SEP, tudi če iz istega zneska iz leta v leto.
Na primer: recimo, da boste 100.000 $ brez vseh stroškov:
- Z SEP lahko prispevate 25.000 dolarjev.
- Z osebo (k) lahko prispevate 18.000 dolarjev kot odlog plače plus 25.000 dolarjev kot prispevek za delitev dobička.
(Izračun ni tako preprost, kot je to, ker morate upoštevati davek na samozaposlitev. Vašega pripravljavca davka morate zaprositi, da določi vaš končni znesek dovoljenega prispevka.)
Zahtevani prispevki: Ne. Imate možnost, da prispevate odlog plače, delitev dobička, tako ali tako. Če imate zaposlene, ki postanejo upravičeni, boste morali spremeniti načrte in prispevke za njih.
Večina investicijskih družb, borznoposredniških družb in velikih bank bo ponudila različico načrta Individual (k), vendar ne bodo vsi omogočili prispevkov Rotha.
Če dobite zaposlene, boste morali prekiniti svoj načrt ali spremeniti svoj načrt v načrt tradicionalne 401 (k), kjer boste morali prispevati zanje, če:
- Delali so več kot 1.000 ur v letu
- Ali ste delali za vas več kot eno leto (to omejitev lahko določite na dve leti, če je 100% dodeljenih prispevkov delodajalcev, ko so ti prispevki
- Ali je starost 21 let ali več
3. Določeni načrt pomoči
Program z določenimi zaslužki je dobra izbira, če vložite znaten znesek denarja in želite prispevati veliko več, kot vam je dovoljeno prispevati k načrtu SEP ali Individual (k). S to vrsto načrta morate imeti tisto, kar se imenuje tretji skrbnik ali aktuar, ki pomaga določiti znesek in čas vaših prispevkov.
Najvišji prispevek: prispevek načrtovanih prispevkov določi skrbnik vašega načrta na podlagi formule, tako da se najvišji prispevek razlikuje od osebe do osebe, odvisno od pogojev vašega načrta.
Potrebni prispevki: Prispevki se zahtevajo vsako leto, znesek prispevka pa je običajno velik. Ta vrsta upokojitvenih načrtov je najboljša za samozaposlena oseba ali podjetje, ki ima stalni dobiček in želi vsako leto odložiti veliko denarja na podlagi odbitnega davka.
Če dobite zaposlene, boste morali plačati prispevke v skladu s pogoji, opisanimi v dokumentu o načrtu. Na splošno zaposleni postanejo upravičeni do prispevkov, če:
- Delali so več kot 1.000 ur v letu
- Ali ste delali za vas več kot eno leto (to omejitev lahko določite na dve leti, če je 100% dodeljenih prispevkov delodajalcev, ko so ti prispevki
- Ali je starost 21 let ali več
4. SIMPLE načrt
Ta SIMPLE načrt je dobra izbira, če ste mala podjetja z zaposlenimi, želite prispevati k pokojninskemu načrtu, vendar ne želite biti obremenjeni s težjimi zahtevanimi prispevki za zaposlene ali obremenjeni z visokimi administrativnimi pristojbinami za vaš načrt .
Najvišji prispevek za odlog plače: 12.500 dolarjev za leta 2015, 2016 in 2017 (12.000 dolarjev v letu 2014). Če ste stari 50 let ali več, ste upravičeni do dodatnega dodatka za dohodke v višini 3.000 USD v letih 2015, 2016 in 2017 (2.500 USD v letu 2014).
Če dobite zaposlene, boste morali plačati prispevke, ko so delali z vami v prejšnjih dveh letih in zaslužili 5000 $ / leto ali več vsakega od teh dveh let.
Za vse upravičene zaposlene morate storiti nekaj od naslednjega:
- Obvezni ujemajoči prispevek: 1 USD za 1 $ do prvih 3% vsake odškodnine sodelujočega delavca. S to možnostjo prispevate samo k njihovemu načrtu, če prispevajo sami sebi.
- 2% neizterevalni prispevek za vse zaposlene: s to možnostjo prispevate vsem zaposlenim, ki izpolnjujejo pogoje za upravičenost, tudi če sami ne prispevajo denarja.