Spodbujanje davkov na kapitalske dobičke vaših dedičev in ohranjanje več denarja v vaši družini
Ustrezno upravljano, utrjena vrzel je ace do vašega kapitala kopičenje rokav. Šel bi tako daleč, da bi rekli, da je blizu dvojice kombinacije Roth 401 (k) in Roth IRA v smislu zbiranja denarja na najbolj davčno učinkovit način v družinskem drevesu, ko vzamete večgeneracijski pristop. Pod določenimi pogoji je lahko celo bolj naklonjena dediščini IRA .
Kakšna je oviro za ojačitev? V sedanji davčni zakonodaji v Združenih državah Amerike, ko umreš, kvalificirane zaloge, nepremičnine in druga osnovna sredstva, ki jih zapustite vašim dedičem, dobijo svojo osnovno ceno, ki je popolnoma izginila. Vaši dediči se morajo pretvarjati, kot da so kupili stalež ali premoženje po pošteni tržni vrednosti na datum, ko so ga podedovali. To je lahko velika prednost - resnično je težko pretiravati, če razumete številke - za dolgoročne investitorje, ki kupujejo in zadržujejo vlagatelje, ki lahko po svoji naravi verjetno ustvarijo odložene obveznosti za davek , povečati svojo neto vrednost hitreje, kot bi sicer bilo mogoče, ker bodo razumeli stroške trenja "stroškov prehoda".
Primer, kako lahko luknja, ki je pospešena, lahko zasledijo v resničnem svetu
Predstavljajte si, da ste razumno uspešni. Kot 1 od 5 družin v Združenih državah si zaslužite najmanj 8.333 USD mesečno. Živiš pod svojimi sredstvi. Prav tako ste podobni večini ameriških družin, saj nimate dolga za kreditno kartico ali študentskih posojil .
Domnevamo, da niste všeč 1 od 3 lastnikov stanovanj, ki nimajo hipoteke, ampak so namesto tega morali financirati nakup vašega doma, tako da obstajajo nekatera redna plačila, vendar so skromna, ker ste konzervativni s svojim denarjem. Načrtujete, da boste to plačali, preden se upokojite, vendar vam ne povzroči, da ponoči izgubite spanec.
Odločite se, da boste 1/10 vašega začetnega prihodka pred obdavčitvijo prihranili na rednem borznem računu ali prek neposrednih nakupnih načrtov in njihovih bližnjih sorodnikov, DRIP . Naložite v košarico zalog, ki združujejo povprečne stopnje donosa . (Zaradi preprostosti bomo domnevali, da ste kupovali samo delnice, ki ne plačujejo dividend, saj bo ilustracijo nadaljevalo naravnost, vendar je osnovni koncept enak, ne glede na to). To držite 35 let. Nikoli ne povečujete svojega letnega prihranka z inflacijo , saj predstavlja manjše in manjše obremenitev vašega denarnega toka s časom in dolar izgubi kupno moč .
Z leti ste odložili 350.000 $ iz svojega žepa. Na vašem borznem računu se boste udeležili 2.710.244 $. To predstavlja nerealiziran dobiček v višini 2.360.244 $.
Če prodajate stalež v skladu s sedanjimi davčnimi predpisi, boste morali plačati približno:
- 472.049 $ v zveznih davkih na kapitalske dobičke
- $ 89,689 v davkih Obamacare
- Med 0 in 251.800 USD v državnih in lokalnih davkih, odvisno od tega, kje živite
V najslabšem primeru (npr. Živite v Južni Kaliforniji ali v New Yorku), bi vam bilo srečo, da boste dosegli 1.896.706 $, od katerih je 350.000 vaših glavnih glavnic in 1.546.706 $ predstavljalo vaš nominalni dobiček po obdavčitvi pred prilagoditvijo inflacije . Darite denar svojim dedičem po svoji volji ali prek skrbniškega sklada in to je to. Če se vaši dediči obrnejo in vložijo denar v sredstvo, ki prav tako dobi povprečne stopnje donosa, bi lahko uživali 189.671 $ letno povečanje osebne neto vrednosti iz bogatejšega bogastva.
Če namesto tega upravičite, da izkoristite razširjeno vrzel, ne da bi sprožili davek na nepremičnino, bi lahko svojim naslednikom prenesli 2.710.244 $, ne da bi dobili zvezno, državno ali lokalno oblast ničesar!
Vse, kar morate storiti, je zapustiti cenjene delnice zaloge, nepremičnine ali drugih osnovnih sredstev vašim dedičem. Ko boste umrli, bo poštena tržna vrednost ocenjena (v primeru zalog, je to pogosto enostavno, kot je tržna kotacija), in dediči se lahko pretvarjajo tako kot cena - podedovana cena - je njihova osnova za stroške.
Ta ojačana osnovna vrzel vam daje dediče dve boljši možnosti.
- Če imajo na zalogi ali nepremičninah in še naprej proizvajajo povprečne stopnje donosa, jo zaslužijo na višji ravni sredstev v višini 2.710.244 $, ne nižji 1.896.706 $. To pomeni, da bi uživali povečanje bogastva v višini 271.024 $ na leto, ne 189.671 $. To je dodatnih 81.353 $ na leto ali 42,89%. Medtem 813.538 ameriških dolarjev v dodatnem kapitalu, ki je v njihovi bilanci stanja, lahko znižajo stroške zadolževanja drugje ali služijo kot zavarovanje, če želijo financirati novo pridobitev ali razvoj (nekaj, kar je še posebej pomembno pri premišljenih nepremičninskih družinah, ki so nagnjene k prevzemu stanovanja ali poslovne stavbe kot tekočo dejavnost s pričakovanjem, da bo vsaka generacija postala bogatejša od zadnjega).
- Če prodajajo delnice, nepremičnine ali drugo sredstvo, lahko žepnejo celotno 2.710.244 $. To je dodatnih 813.538 $ v resničnem, hladnem, težkem, likvidnem denarju, ki bi šel k politikom, zdaj pa je na voljo tistim, ki jih želite skrbeti z namenom ustvariti boljše življenje za sebe; postavljanje lastnih otrok skozi šolo, potovanje po svetu, gradnja svoje sanjske hiše, nakup novega avtomobila in plačevanje zdravstvenih stroškov brez stresa finančne skrbi, ki je le nekaj možnosti.
Uporaba §2032 volitev za alternativno vrednotenje, da bi čim bolj izkoristili prednosti vrzeli za pospešeno osnovo
Če to ni bilo dovolj, Kongres ponuja dodatno sladilo. V vseh letih, razen v letu 2010 (nekaj čudnih stvari se je dogajalo z davčno številko v času, ki je vključevala nekaj, kar je bilo znano kot "spremenjena osnova prenosa" z določenimi omejitvami spousala in neupravljanja), se dediči lahko odločijo, da bodo izkoristili alternativo datum vrednotenja, ki je najkasneje šest mesecev od dneva smrti. Če je sredstvo znatno cenilo, je to fantastična prednost, saj omogoča še višjo cenovno osnovo, ki še bolj znižuje prihodnje davke.
Če podarite zalogo ali premoženje kot darilo, medtem ko ste še vedno živi, boste izgubili prednosti, ki jih je pospešila lažna osnova (vendar je lahko še vedno dobra ideja)
Kaj se zgodi, če želite svojim dedičem dati delež cenjenih delnic ali drugega premoženja med vašo življenjsko dobo? Ne bodo izkoristili napetosti, ki bi jo utegnila pospešiti. Namesto tega bodo podedovali stroške, kot da bi bili njihovi lastniki; kot da bi bili sami prvotni kupec pod istimi pogoji, po isti ceni in istem datumu, ki ste ga storili. To pomeni, da je skoraj vedno boljša ideja za dajanje gotovine ali sveže kupljenih delnic (kjer sta tržna vrednost in stroškovna osnova primerljiva), namesto tega pa hranijo cenjeno zalogo do smrti.
Obstaja ena glavna izjema od tega pravila: če boste presegli davčne omejitve za nepremičnine in nimate veliko gotovine, lahko uporabite letne izključitve omejitev davka na darilo (trenutno 14.000 $ na osebo, na leto), da vašim dedičem dajo cenjene zaloge, nepremičnine ali premoženje, da bi zmanjšali obseg vašega premoženja, pri čemer bi izjemno prihranili davke, ki bi jih sicer dolgovali. Obstajajo tudi napredne tehnike, ki jim je davčno sodišče dalo zeleno luč, kar vključuje uporabo družinskega komanditnega partnerstva za prenos veliko več denarja, zahvaljujoč nekaj, kar je znano kot likvidnostni popust (tega ne poskušajte brez posvetovanja s kvalificiranim davčnim strokovnjakom ).
Predpostavimo, da imate 4 otroke in sta poročena. Ti in vaš mož ali žena bi lahko vsakemu otroku dodali 14.000 dolarjev vsakemu od štirih otrok (skupno skupaj 28.000 ameriških dolarjev vsakič, ko združite letne izključitve). To je 112.000 dolarjev, ki niso več obdavčeni z nepremičninami. Dokler bodo vaši otroci še naprej imeli stalež, uživajo kakršno koli spoštovanje lastnine, se je zdaj premaknil k njim. Ta apreciacija ni del vašega premoženja, kar pomeni, da ste izognili drugim davkom, ki bi bili obračunani poleg davka na nepremičnine na darilo. Številke lahko postanejo res nori, če nadaljujete po družinskem drevesu. Predstavljajte si, da ima vsak vaš otrok tri otroke. To je 12 vnukov. Med vami in vašim zakoncem bi lahko na leto dodali še dodatnih 336.000 dolarjev brez davka na vrhu 112.000 dolarjev za skupno 448.000 dolarjev. Ali to 10, 20, 30 + let in vse razen najbogatejših družin na svetu lahko učinkovito preselijo svoja gospodarstva iz ene generacije v drugo, s čimer stopijo v korak z IRS računom. Prepričajte se, da je končna cenjena lastnina pod davčnimi omejitvami na nepremičnini, preostanek pa se podeduje z oviro v koraku.