Dedicated IRA Pravila, ki jih morate vedeti

Kaj morate vedeti o dedovanju IRA

Statistično je najpogostejši vzrok, ki ste ga podedovali (ali boste kmalu podedovali) v naslednjem IRA , ker je družinski član ali prijatelj umrl in ste zapustili zaloge , obveznice , vzajemne sklade , ETF , REIT , in druga sredstva, ki jih je pridobila v življenju v davčnem zavetišču. Kot mnogi ljudje, ki so podedovali denar v IRA, je najpogosteje vprašljiva vrsta vprašanj. Kaj morate storiti?

Kakšna so pravila za podedovane IRA? Davčne pasti? Koristi?

V naslednjih nekaj minutah bomo pogledali vsa ta vprašanja, tako da bo na koncu tega članka upam, da se boste počutili bolj udobno s temeljnimi pravili podedovane IRA. To ni skoraj tako zastrašujoče ali zmedeno, kot si mislite na prvi pogled, vendar je izredno pomembno, da s kvalificiranim svetovalcem še vedno preizkusite svoje možnosti glede na posledice, da bi prišlo do napake.

Kako ravnate z vašim dediščenim IRA, odvisno od tega, ali ste se poročili z umrlim

Preden lahko nadaljujete, morate odgovoriti na dve vprašanji:

1. Ali ste bili poročeni z osebo, ki vam je zapustila IRA kot dediščino?
2. Ali je lastnik IRA dosegel starost, pri kateri je bilo treba izvesti minimalne porazdelitve?

Enostavno, kajne? Oglejmo si različne scenarije, ki se pojavijo, odvisno od tega, kako ste odgovorili na zgoraj navedena vprašanja.

Urejeni IRA scenarij I: Če ste odgovorili pritrdilno na oba vprašanja - ste bili poročeni in vaš zakonec je dosegel starost, pri kateri so bile obvezne porazdelitve potrebne (trenutno 70,5 let), imate več možnosti:

1. Obdolženi IRA obravnavajte kot svojo lastno IRA, jo dodajte v obstoječe pokojninske račune in pustite denar, tako kot če ste ga zapustili ves čas.

1. Porazdelite ravnotežje IRA z uporabo vaše trenutne starosti in posebne tabele IRS.
2. Porazdelite ravnotežje IRA z uporabo posebne tabele IRA in
   1. Če je vašo zakonsko starost nadomestil z rojstnim dnem v letu, ko je umrl,
   2. Zmanjšajte začetno pričakovano življenjsko dobo za vsako leto za vsako leto, tako kot bi bili še vedno živi, ​​in
   3. Upoštevajte vsaj zahtevano minimalno porazdelitev za leto smrti.

Naslednji IRA scenarij II: Če ste odgovorili z "da" na eno vprašanje, ne pa drugo - ste bili poročeni, vendar vaš zakonec še ni dosegel starosti, pri kateri je bilo treba izvesti minimalne razdelitve, imate tri možnosti:

1. Obdolženi IRA obravnavajte kot svojo osebno IRA, jo dodajte v obstoječe račune za upokojitev in pustite denar, tako kot to, da ste ga že ves čas prepustili.
2. Držite denar v davčnem zavetišču IRA za največ 5 let. Do konca petega leta, ki sledi letu smrti svojega zakonca, morate to umakniti.
3. Razporedite ravnotežje IRA z uporabo posebne tabele IRA, ki vsako leto uporablja vašo zakonsko zvezo.

Upoštevajte, da distribucije ni treba začeti, dokler prvotni lastnik (vaš zakonec) ne bi bil star 70,5 let. Če je bil vaš zakonec mlajši od vas, vam to omogoča, da uživate v dodatnih letih davčne oskrbe in dobičkov, ki bi jih uživali, če bi bili še živi.

Urejeni IRA Scenarij III: Če ste odgovorili na prvo vprašanje, in da na drugo - niste bili poročeni z lastnikom IRA in so že dosegli starost, pri kateri so bile obvezne porazdelitve potrebne, morate uporabiti posebno tabelo IRA z uporabo ena od naslednjih smernic:

1. Uporabite bodisi mlajšo od 1.) vašo starost ali 2.) starost prvotnega lastnika ob rojstnem dnevu v letu smrti.
2. Določite starost ob koncu leta po letu smrti prvotnega lastnika.
3. Uporaba najstarejše starosti več upravičencev.

Za pričakovano življenjsko dobo boste morali zmanjšati za 1 za vsako naslednje leto. Upoštevajte tudi, da lahko v tem scenariju upoštevate zahtevano minimalno porazdelitev, ki bi jo lastnik sprejel v letu smrti.

Urejeni IRA scenarij IV: Če ste odgovorili ne na oba vprašanja - niste bili poročeni z lastnikom IRA in še niso dosegli starosti, v kateri so morali najmanjše razporeditve, lahko:

1. Izkoristite celotno ravnovesje IRA do konca petega leta po letu smrti, s čimer lahko dodate samo 6 let brez dodatnih davčnih olajšav, odvisno od tega, kdaj je prvotni lastnik umrl.
2. Razporedite IRA-saldo, ki temelji na posebni mizi, ob uporabi starosti ob koncu leta po letu smrti lastnika, s čimer se zmanjša pričakovana življenjska doba za vsako leto za vsako naslednje leto.

Urejeni IRA scenarij V: Če bi IRA zapustili nepremičnino, nekatere vrste skrbniških skladov , dobrodelne ustanove ali iz kakršnega koli razloga niso imele določenega upravičenca in prvotni lastnik IRA je bil že v starosti prisiljen zahtevati minimalne porazdelitve, potem morate uporabiti posebno tabelo IRA, ki se giblje glede na starost prvotnega lastnika od rojstnega dne v letu smrti. Nato morate za vsako naslednje leto zmanjšati pričakovano življenjsko dobo za 1 leto in lahko zahtevate minimalno porazdelitev za leto smrti.

Urejeni IRA scenarij VI: Če bi bila IRA prepuščena premoženju, nekatere vrste skrbniških skladov, dobrodelne ustanove ali iz kakršnega koli razloga niso imele določenega upravičenca, prvotni lastnik IRA pa je bil dovolj mladen, da ni moral sprejeti potrebnega minimuma lahko podedovano IRA obdržite v davčnem zavetju do konca petega leta po letu smrti, ki vam lahko omogoči, da uživate le do 6 let brez dodatnih davčnih olajšav glede na točen datum prvotni lastnik je umrl.

Dedicated IRA saldo ni več zaščiten pred stečaj

V večini primerov so saldi IRA običajno izven dosega upnikov, pogosto pa v nizko sedem številk. Zakaj? Razlog je v tem, da družba želi zaščititi pokojninska sredstva, saj bi to pomenilo način starševskega pokojninskega zavarovanja, zato nismo imeli starejših ljudi, ki živijo od cen davkoplačevalcev. Če bi kdo izgubil, bi morali biti upniki, ki so se v večini primerov odločili, da bodo najprej odobrili kredit.

Dolgo časa so se podedovane bilance IRA obravnavale podobno kot saldo IRA, ki so se investitorji zgradili kot predmet seveda. Vendar pa je junija leta 2014 vrhovno sodišče Združenih držav odločilo v zadevi Clark proti Ramekerju, da upniki lahko sledijo podedovanim denarjem in sredstvi IRA, da bi zadovoljili njihove terjatve, kar močno spreminja obvladovanje tveganja ameriškega pokojninskega sistema. (Primer se je pojavil, ko je Heidi Heffron-Clark vložil zahtevo za stečaj v letu 2010 in njeni upniki so poskušali izkoristiti podedovano IRA, ki jo je njena mati pustila devet let prej leta 2001.)

Sodišče se je sklicevalo na dejstvo, da je Kongres, kot je bilo podedovano predpisov IRA, ki smo jih že presodili, namenjeni za zdravljenje denarja, ki se je skozi te davčne zavetje razlikovalo od denarja, ki si ga prepustite sebi v svojo tradicionalno IRA ali Roth IRA .

Izjema? Če ste bili poročeni z lastnikom IRA in se odločili, da gredo z eno od razpoložljivih možnosti, ki vam omogočajo, da prenesete podedovani denar IRA v svoj lasten IRA , zaradi česar veljajo ista pravila kot vaša lastna pokojninska sredstva (vključno z grdo 10 % kazen za zgodnje umikanje, če napišete kozarec piškotka, preden obrnete 59,5 let, čeprav obstajajo tudi načini, da se obrnete tudi, če se kvalificirajte ).

Lekcija je jasna: če ste bili poročeni, ne dovolite, da bi denar sedel v dediščini IRA. Resno razmislite o tem, da se potegnete na svojo IRA takoj, ko je to inteligentno.