Imajo pomanjkljivosti, ki jih je treba upoštevati pri načrtovanju nepremičnin
- Davki skrbniških skladov so pogosto učinkovito višji od davkov, dolgovanih na sredstva, ki niso zaupana zaradi stisnjenih mejnih davčnih okenc.
- V skrbniških skladih lahko upravičeni upravičenci, ki se ne morejo podpreti zaradi življenjske dobe, ki jim jih prinese na srebrni pladnji.
- Obstaja izguba nadzora, ki prihaja s prenosom sredstev na nepreklicno zaupanje, v nasprotju z živim zaupanjem (znan tudi kot zaupanje med vivo) ali zaupanja vrednim zaupanjem . Pogosto je treba doseči največje ugodnosti za oprostitev davka na nepremičnine .
Upam, da bom preučil vsako od teh pomanjkljivosti, upam, da vam bom bolje razumel, kaj se boste lotili, če bi se odločili začeti uporabljati skrbniške sklade v svojih lastnih finančnih načrtih, bodisi da zaščitite svoja sredstva ali povečate znesek bogastva, ki jo lahko prenesete v roke svojih otrok, vnukov in drugih dedičev.
Skrbni skladi imajo neugodne davčne stopnje
Kongres rutinsko posodablja davčne okvire za prilagajanje stopnji inflacije . Žal desetletja sta predstavniški dom in senat ohranila politiko, da bi bilo treba davčne stopnje, uporabljene za skrbniške sklade, stisniti v primerjavi z običajnimi mejnimi obrestnimi merami za posameznike, ki imajo enake naložbe.
Na primer, v skladu z objavo IRS v davčnem letu 2016 se za vse dohodke, ki jih zadrži skrbniška družba, uporabljajo naslednje davčne stopnje Zveznega skrbniškega sklada:
- Zadržani dohodek pod 2.550 $ se obdavči pri 15%
- Zadržani dohodek več kot 2.550 dolarjev, vendar ne več kot 5.950 dolarjev, je obdavčen na 382,50 dolarjev plus 25 odstotkov presežka nad 2.550 dolarjev
- Zadržani dohodek nad 5.950 dolarjev, vendar ne več kot 9.050 dolarjev, je obdavčen na 1.232,50 $, plus 28% presežka nad 5.950 $
- Zadržani dohodek nad 9.050 $, vendar ne več kot 12.400 $, se obdavči na 2.100,50 $, plus 33% presežka nad 9.050 $
- Zadržani dohodek nad 12.400 $ je obdavčen na 3.206 $ plus 39.6% presežka nad 12.400 $.
Nasprotno, neporočen posameznik ne bi dosegel 39,6% zvezne davčne stopnje, dokler obdavčljivi dohodek ne bi dosegel več kot 415.050 $. Da bi se še poslabšalo, bodo v večini držav plačani državni davki na zadržani dohodek od dohodka, kar bi bilo poleg zveznih davkov. Nato obstajajo monstruoznosti, kot je davek na preskakovanje proizvodnje , ki se lahko uporablja za skrbniške sklade.
Obstaja malo predaha v tem dohodku, ki ga zaupa upravičencem, vključno z dividendami, obrestmi in najemninami , obdavčeni upravičencu po njegovi lastni obrestni meri. Filozofija tega neenakega obravnavanja je, da bo družinam manj privlačno, da bodo zaupale bogastvo aristokratskega bogastva, čeprav je okoli nje dovolj preprostih načinov.
Na primer, investicijski svetovalci, ki nadzirajo portfelj velikega skrbniškega sklada kot račun, ki ga upravlja posamezno, bi lahko poskrbel za naložbe v kapital, da bi poudarili neplačane delnice ali delnice z nizkimi dividendnimi izplačili, kot so delnice Berkshire Hathaway, milijarder Warren Buffett.
Povečanje knjigovodske vrednosti bi moralo sčasoma pripeljati do nerealiziranih kapitalskih dobičkov in učinkovito ustvariti odloženo obveznost za davek, ki bi mu omogočila, da bi imel večji delovni kapital, kot bi sicer drugače, če bi bil zaslužek, ki ga je ustvarila skrbna sredstva, se je izplačala kot denarna dividenda. V mnogih desetletjih ta vrsta prednosti lahko pripelje do višje stopnje letne stopnje rasti , vse ostalo enako. To je eden od razlogov, zakaj je investicijski mandat zaupanja tako pomemben.
Pravilno strukturiran nepreklicni trud lahko na strani preklopa znižuje davke za družino tako, da premakne denar iz premoženja premožnega člana družine svojim dedičem, od katerih je verjetno, da so v nižjih davčnih oklepajih. S poudarjanjem razdelitve bi se lahko prihodek od naložb, ki bi bil obdavčen po precej višjih stopnjah, obdavčiti z manj odmernimi stopnjami odpisa dohodnine za upravičenca.
Potrebno je veliko načrtovanja, dolga leta in dobrih pravnih, davčnih in investicijskih svetovalcev, da jih pravilno potegnejo, toda za družine, ki so v prvih 1%, je lahko vredno, še posebej, če se uporabljajo z letnim davek na darilo izključitev .
Skrbniški skladi lahko ustvarijo odvisnost in škodijo upravičencu
Vedenjska psihologija nam pove, da večina ljudi potrebuje smisel v svojem življenju in da ta denar ne more zagotoviti pomena, potem ko so bile izpolnjene osnovne potrebe. Za prikaz te točke si za trenutek predstavite dva izmišljena moža, David in John.
David ima neto vrednost v višini 1.000.000 $. Dobro živi. Oblačila na hrbtu, dom, v katerem živi, pohištvo, ki ga uživa, avtomobili, ki jih vozi, počitnice, hrano, ki jo postavlja na mizo, ure, ki jo nosi, ogenj v njegovem kaminu, nov denar dodane njegovim naložbam, sladkarije, ki jih pobere od bencinske črpalke, koncertne karte, ki jih kupi, in donacije, ki jih daje v dobrodelne namene, izvirajo iz sredstev, ki jih ustvarja njegov uspeh. Denar je stranski produkt njegovih dosežkov in dosežkov. Verjetno pride s spoštovanjem in občudovanjem njegovih kolegov; občutek, kako se prilega skupnosti in njegov prispevek k svojim sodržavljanom.
John ima tudi neto vrednost v višini 1.000.000 $. Dobro živi. Vendar pa vsa njegova bogastva prihaja iz skrbniškega sklada, ki ga je njegov dedek dal pred leti. Za Janeza so oblačila na hrbtu zagotavljala dela drugega človeka. Dom, v katerem živi, je bilo financirano z dosežki drugega človeka. Pohištvo, avtomobili, počitnice, hrana in ure imajo samo zato, ker je določena določba zaradi uspeha nekoga drugega. Nič od tega ne odraža njegovega prispevka k družbi. Ni storil ničesar. Zaradi razlogov, ki niso povsem znani, John ni izkoristil prednosti skrbniškega sklada, da bi začel svoje življenje in kariero, ampak se je zanašal na to kot varnostno odejo. To mu je preprečilo, da bi se razvil v človeka, ki ga je sposoben biti.
Občutek depresije in nesmiselnosti, ki zapolnijo znaten del ljudi v položaju John, je dobil ime Affluenza. Pisane so knjige o tem, kako pobegniti iz "zlatega geto", ki izhaja iz rojstva v situacijo skrbnega sklada. Ko veste, da ne boste nikoli morali delati, lahko povzroči, da se izognete morebitnim tveganjem in se odpravite izven vašega območja udobja. Za večino ljudi rast priteče, ko smo prisiljeni izven naših udobnih con in naredili stvari, za katere še ne mislimo, da smo pripravljeni. S finančnimi sredstvi, da bi se izognili tej bolečini, lahko uniči samo-vrednost.
Kako se izogibate tej situaciji? Eden od načinov je, da otrokom, ki so bili sami uspešni, dajo samo denar. 35-letni sin, ki odraste in zasluži 300.000 $ na leto z nekaj restavracijami, ki jih je ustanovil, ne bo pokvaril za nekaj sto tisoč ali celo milijonov dolarjev. Po drugi strani pa naj bi 18-letnica, ki zapusti dom, verjetno. Razmislite, da boste čaka, da vidite, kako daleč je jabolko padlo z drevesa, preden ste dali velikim darilom vašemu potomstvu. Nekateri ljudje lahko to ravnajo; nekateri ne morejo. Nekateri ljudje to lahko obvladajo v določenih časih v svojem življenju in drugi ljudje ne morejo.
Vaša naloga je pomagati svojim otrokom, vnukom in drugim upravičencem ter dedičem razviti v samozadostne, srečne, zdrave odrasle. Ni nujno jim dati denarja. Včasih to pomaga, včasih boli. Modrost ve, kaj velja v določeni situaciji.
Sredstva, prenesena v nepreklicni skrbniški sklad, niso več vaša
To je meč z dvema krajema. Ko premestite premoženje v nepreklicni skrbniški sklad, teh sredstev ne morete obravnavati, kot da bi vam pripadale. Razlog je preprost: ne. Z zakonom morate delovati izključno v interesu upravičenca, če se odločite, da se imenujete za skrbnika . To je zato, ker imate fiduciarno dolžnost . Ne sme se jemati rahlo.
Po drugi strani pa je to dejstvo, zaradi katerega so skrbniški skladi idealen mehanizem za zaščito sredstev od upnikov. Dokler ne opravljate tako imenovanega goljufivega prenosa, kar pomeni, da se denar v zaupanje vnaprej predvidi za morebiten škodljiv pravni zahtevek, v tem primeru lahko sodnik obrnil transakcijo, lahko denar, biti izven dosega upnikov. Če greste v stečaj, izgubite vse, in ugotovite, da ste brez skrbi, vendar ste desetletja zgradili legitimne skrbniške sklade za svoje otroke, ne bi smeli biti ranjeni. Kot starš, bi jim zagotovili dediščino kljub izgubi vsega sebe. Pravilno strukturirano, enako velja tudi, če vaš otrok pride v težave in ste vključili stvari, kot so zaščita zaupanja potrošnikov .
To bi lahko izkoristili. Če imate starša, ki namerava zapustiti denar, prosite, naj se denar vnese v skrbniški sklad, do katerega ne morete dostopati z določenimi letnimi porazdeljenimi dividendami. Na ta način lahko živite od pasivnega dohodka, vendar se vaši upniki ne smejo dotakniti glavnice, ker tehnično ne pripada vam.