Pregled pravilnika o mejah prispevkov, meja dohodka in umikov
Če boste pokrivali pomembnejša od teh pravil, se boste morda bolje zaščitili pred nekaterimi neprijetnimi in dragimi posledicami.
Pravila Roth IRA za upravičenost dohodka v davčnem letu 2014
Na žalost je ena od najstrožjih pravil Roth IRA povezana z upravičenostjo do omejitve dohodka. Da bi se kvalificirali za Roth IRA v danem davčnem letu, morate zaslužiti manj kot najvišji spremenjeni prilagojeni bruto dohodek, ki ga objavi IRS. Ta spremenjeni AGI temelji na več izračunih in vključuje sprejeti prilagojeni bruto dohodek ter dodati nazaj določene odbitke za upokojitev, izgube najemnin, obresti študentskih posojil , davek na samozaposlitev in nekaj drugih vrstic o davčni napovedi.
Za davčno leto 2014 to pomeni:
Pravila Roth IRA za upravičenost dohodkovnega premoženja - Poročeni pari, vloženi skupaj v davčnem letu 2014
- Poročen, vložen skupaj: 181.000 USD ali manj = popolna Roth IRA upravičenost
- Poroka skupaj: 181.001 do 191.000 = Začetek faze iz upravičenosti Roth IRA
- Poroka skupaj: 191.000 $ ali več = Ni upravičena do financiranja Roth IRA v skladu z obstoječimi pravili
Pravila Roth IRA za upravičenost dohodkovnega premoženja - poročeni pari ločeno v davčnem letu 2014
- Poročen, vložen ločeno: $ 0 = popolna Roth IRA upravičenost
- Poročen, ločeno vložen: $ 1 do $ 9,999 = Začni postopno iz upravičenosti Roth IRA
- Poroka, vložitev ločeno: 10.000 $ ali več = Ni upravičena do financiranja Roth IRA v skladu z obstoječimi pravili
Pravila Roth IRA za upravičenost dohodka - posamezniki v davčnem letu 2014
- Single: $ 114,000 ali manj = popolna Roth IRA upravičenost
- Single: $ 114,001 do $ 129,000 = Začni postopno iz upravičenosti Roth IRA
- Single: 129.000 $ ali več = Ni upravičeno financirati Roth IRA v skladu z obstoječimi pravili
Če ugotovite, da niste upravičeni do financiranja računa po pravilih Roth IRA, se nikoli ne bojite. Verjetno boste še vedno lahko uredili tako, da naredite nekaj, kar je znano kot backdoor Roth, ki vključuje financiranje tradicionalne IRA in nato pretvorbo v Roth IRA.
Pravila Roth IRA za omejitve prispevkov v davčnem letu 2014
Ker Roth IRA ponuja tako neverjetno zaščito pred davki, kongres močno omeji znesek denarja, ki ga lahko vsako leto prispevate. Lahko prispeva le do vašega zasluženega dohodka (zneski, ustvarjeni iz plač, plač, dobička malih podjetij, provizij, samostojnih prihodkov, nasvetov in bonusov), kar pomeni, če ste lani ustvarili samo 2.000 $, ne morete v celoti financirati Roth IRA. Po drugi strani pa, če niste zaposleni, vendar je vaš zakonec v večini primerov pravila Roth IRA omogočajo, da skupaj z vašim delujočim možem ali ženo v celoti financirate svoj lastni "spousal" račun.
To je tako, da starši ostanejo doma ne kaznujejo.
- Davčni zavezanci 49 let ali mlajši = 5.500 dolarjev največja meja prispevka Roth IRA
- Davčni zavezanci 50 let ali starejši = 6.500 dolarjev največja meja prispevka Roth IRA
Predstavljajte si, da ste vi in vaš zakonec lani ustvarili 100.000 dolarjev. Ste roditelj, ki ostane doma. Vaš zakonec je 51 let, imate 49 let. V skladu z obstoječimi predpisi Roth IRA za leto 2014 bi lahko prispevali 5 500 $ vašemu Roth IRA in vaš zakonec bi lahko prispeval 6 500 $ svojim Roth IRA. Kot družina, to pomeni, da boste v svojih Roth IRAs zaščitili 12.000 $ v novem denarju, kar vam bo omogočilo veliko prednosti pri združevanju zalog , obveznic , vzajemnih skladov , nepremičnin ali drugih naložb, za katere se odločite pridobiti.
Roth IRA Pravila za roke za prispevek
Dovoljeno vam je, da prispevate k Roth IRA najkasneje do uradnega davčnega roka, ki sledi zadevnemu davčnemu letu.
Razširitve niso dovoljene. Na primer, če je uradni davčni rok 15. april 2015, si lahko za svoje davčno leto 2014 v skladu z leti 2014, najkasneje do 15. aprila 2015, financira svoj Roth IRA.
Pravila so različna za druge vrste IRA, kot so SEP-IRA, ki vam omogočajo, da skupaj s svojimi davčnimi napovedmi podaljšate rok za vložitev prispevkov, pogosto do konca oktobra.
Pravila Roth IRA zahtevajo, da poročene pare vodijo ločene račune
Vsi Roth IRA morajo biti posamezni. Poročeni pari ne morejo združiti svoje Roth IRA v en sam račun, temveč morajo imeti vsak svoj poseben načrt, vzpostavljen s finančno institucijo, ki so jo izbrali. Ni vam treba financirati obeh Roth IRA, lahko financirate enega, drugega ali obojega, pod pogojem, da izpolnjujete druga merila.
Pravila Roth IRA za odbitke davkov
Vsak znesek, ki ga prispevate k Roth IRA, ni odbiten. Vendar pa v zameno, v skoraj vseh okoliščinah, denar, ki ga opravite znotraj vašega Roth IRA, mora biti popolnoma in popolnoma brez davka. (Nekatere izjeme obstajajo, zlasti za nekaj, kar je znano kot nepovezani poslovni dohodek ali UBIT, vendar to nikoli ne bo veljalo za 99% vas.)
Praktično to pomeni, da v skladu s sedanjimi pravili Roth IRA, če lahko nekako rasteš svoj račun na 10.000.000 $ + in zbrati $ 400.000 + letno v denarnih dividendah , vam ne bo treba plačati peni na IRS, ko se deponirajo dividende v svoj račun ali ko ste umaknili denar med upokojitvijo. V nasprotju s tem tradicionalna pravila IRA omogočajo večini ljudi, da odbijejo začetni prispevek iz davka od dohodka, do upokojitve pridobijo brezvidečni dohodek od dohodka in nato redno obdavčijo dohodek od dneva, ko dosežejo določeno starostno upravičenost.
Roth IRA pravila za umike
Lahko umik glavnice, ki ste ga prispevali k Roth IRA kadarkoli, brez davka, brez kazni, v večini okoliščin. Če se odločite za umik dohodka od naložb, ki je bil ustvarjen v računu, in če ne izpolnjujete ene od posebnih pravil Roth IRA za izvzetje, lahko na ravni zvezne države pridruži 10-odstotno kazen. Davčna zakonodaja se ves čas spreminja, tako da lahko nastanejo tudi državni in lokalni davki; preverite pri svojem davčnem svetovalcu.
Katere so te izjeme? Obstaja osem, ki so v tem članku podrobneje opisani v pravilih Roth IRA, da bi se izognili plačilu za umik , vendar je kratkotrajno:
- Stalna invalidnost lastnika Roth IRA
- Smrt lastnika Roth IRA
- Izplačila za plačilo nepovrnjenih zdravstvenih stroškov, ki presegajo 7,5% prilagojenega bruto dohodka
- Do 10.000 $ enkrat v življenju, da bi pomagali plačati hišo
- Določeni stroški visokega šolstva v določenih omejenih okoliščinah
- Denar, plačan notranji davčni službi iz Roth IRA, potem ko je prejel dajatev na račun
- Premije za zdravstveno zavarovanje, če ste bili brezposelni dlje kot 12 tednov
- V starosti 59,5 let
Druga pravila Roth IRA za umike imajo opraviti z obveznimi distribucijami (denar, ki ga vlada prisili, da vzamete iz računa, ko dosežete določeno starost, da boste predolgo uživali v davčnem zavetišču). Za razliko od tradicionalne IRA, vas Roth IRA ne bo prisilil, da obvezno najnižje umikate, ko dosežete starost 70,5 let. Če želite nadaljevati z združevanjem svojega denarja, dokler niste 105 let, in to lahko storite tako dolgo, je trenutno dovoljeno. Za osebo s celo povprečno življenjsko dobo to lahko pomeni veliko dodane vrednosti, ne da bi se zmanjšalo število zveznih, državnih ali lokalnih oblasti, kar bo bistveno večje bogastvo za svoje otroke, vnuke, druge dediče in / ali dobrodelne upravičence .
Če še niste že financirali, resno razmislite o odprtju Roth IRA
Dotlej sem opisal Roth IRA kot popolno davčno zavetje . Če ga nimate, resno manjkaš na fantastičnih prednosti. Odprta jih je le v nekaj minutah in vam jih ni treba v celoti financirati - vedno lahko premagate vse, kar si lahko privoščite, če domnevate, da bi sicer izpolnili pravila Roth IRA. Začnite z enim danes, tudi če vse, kar počnete, odpre račun z nizko ceno indeksnega sklada in ga pustite pri miru v naslednjih petdesetih letih.