Do dneva v aprilu leta 2018 imate na voljo svoj prispevek IRA za leto 2017 Če želite izkoristiti te ugodnosti za trenutno leto vložitve davka, vendar če ne dosežete svoje letne omejitve prispevka , se ne morete vrniti v čas in financirajte zneske, ki ste jih zamudili.
Kako deluje tradicionalna IRA
Odpiranje, financiranje in posedovanje IRA sčasoma je precej enostavno; tukaj je koraka korakov:
Odprite tradicionalno IRA prek borznoposredniške družbe, družbe vzajemnih skladov , banke ali druge finančne institucije, od katerih bo vsaka ponudila lastne izdelke.
Prispevajte denar tradicionalnemu IRA in vnesite odbitek davka za znesek, ki ga deponirate. Upoštevajte, da obstajajo stroge omejitve glede zneska, ki ga lahko dodate tradicionalni IRA v danem davčnem letu.
Ko ste financirali svojo tradicionalno IRA, uporabite denar za vlaganje v delnice , obveznice , vzajemne sklade , nakup nepremičnin ali veliko drugih sredstev. Če odprete tradicionalno IRA v vaši lokalni banki, vam lahko dovolijo le nakup potrdil o vlogi FDIC. Če greste z borznoposredniško družbo, vam bodo omogočile nakup različnih sredstev iz zalog modrega čipa za indeksiranje sredstev .
V letih ali desetletjih, v katerih vodite premoženje v tradicionalni IRA, dobiček iz naložb narašča. Če imate na zalogi nafte in banke v vrednosti 1.000.000 dolarjev, ki vam plačajo 40.000 dolarjev letno v denarnih dividendah, v skoraj vseh okoliščinah ne boste dolgovali niti peni v zveznih, lokalnih ali državnih davkih. Nekatere tuje delnice zadržijo davke na dividende, če nimajo ugodne davčne pogodbe z Združenimi državami, zato bodite previdni pri pridobivanju mednarodnih sredstev v tradicionalni IRA.
Vsakič po 59,5 let, se lahko začnete umikati iz tradicionalne IRA. Odvzem sredstev v prejšnjih primerih povzroči 10-odstotno kazen, razen če izpolnjujete eno od oprostitev IRS . Ko vzamete denar iz računa, boste o svojih davkih prijavili kot redni dohodek. Plačali boste davke na te umike, ki služijo kot dohodek, na katerem živite do konca svojega življenja.
Ko dosežete starost 70,5 let, ne boste mogli prispevati več sredstev, in IRS zahteva, da iz računov izračuna izračunano obvezno minimalno porazdelitev (RMD) ali pa boste prejeli težko kazen v višini 50 odstotkov znesek, ki bi ga morali umakniti.
Največji prispevki za tradicionalno IRA za davčno leto 2017
Omejitev prispevka IRA za davčno leto 2017 je odvisna od vaše starosti in velja za vašo tradicionalno IRA in katerikoli Roth IRA, ki ga imate. IRS obravnava vaš skupni prispevek k vsem IRA pri uveljavljanju najvišjih omejitev prispevka. Ko dosežete 50 let ali več, lahko v nekaj letih, preden se upokojite, prihranite nekaj več denarja, kot prispevek k »doplačilu«. Če ste 49 let ali mlajši, lahko prispevate največ 5.500 $ na vse račune IRA za leto 2017.
Če imate 50 let ali več, lahko prispevate do največ 6.500 $ za vse račune IRA
Poročni pari imajo lahko vsak svojo tradicionalno IRA, da povečajo znesek, ki ga lahko prihranijo v davčnem zavetišču. Na primer, če bi bil 52-letni mož poročen s 48-letno žensko, bi lahko nabral skupaj skupno 12.000 dolarjev, pri čemer je 6.500 dolarjev prešlo v njegovo IRA in 5.500 dolarjev, ki so vstopile v svojo IRA. Če eden od zakoncev ne deluje, pravila IRA dovoljujejo možu ali ženi, ki ostane doma, da z uporabo sredstev gospodinjstev prispeva prispevek IRA, da ne bi kaznoval homoseksualcev.
Ali lahko napišete tradicionalne prispevke IRA za davčno leto 2017?
V številnih primerih je vaš tradicionalni prispevek IRA odbiten pri vaši davčni napovedi. To vam omogoča, da znižate svoj davčni račun in spodbudite, da shranite za upokojitev. Omejitve dohodka za odbitek vašega prispevka so odvisne od tega, ali ste pokriti z delovnim načrtom za upokojitev ali ne.
IRS določi vaš dohodek za tradicionalno upravičenost do IRA z uporabo spremenjene oblike prilagojenega bruto dohodka. To se razlikuje od običajnega prilagojenega bruto dohodka, ki ga izračunate na vaši davčni napovedi. Vključuje odstranitev določenih vrst dohodkov, kot so varčevalne obveznice in odbitki, kot so študijske obresti. V publikaciji IRS 590-A (2017) je podrobno opisan izračun spremenjenega prilagojenega bruto dohodka. Če menite, da ste v bližini ene od omejitev dohodka za odbitnost, se pogovorite z računovodjo, ker ste morda v redu, ko boste uporabili spremembe prilagojenega bruto dohodka.
Pravila o odbitku za vlagatelje, ki niso vključeni v pokojninski nastop na svojem delovnem mestu, kot je 401 (k) ali 403 (b) za davčno leto 2017:
Enotna oseba, vodja gospodinjstva ali kvalificirana vdova (er) : Ni omejitve davčne olajšave na podlagi spremenjenega prilagojenega bruto dohodka. Vse prispevke lahko odbijete do zneska svoje omejitve prispevka.
Poročen vložek skupaj ali ločeno s soprogo, ki je prav tako ne pokriva načrt upokojitve pri delu: Brez omejitve davčne olajšave na podlagi spremenjenega prilagojenega bruto dohodka. Vse prispevke lahko odbijete do zneska svoje omejitve prispevka.
Poročen vložek skupaj s soprogo, ki ga pokriva pokojninski načrt pri delu: spremenjeni prilagojeni bruto dohodek v višini 186.000 ali manj je upravičen do popolne odbitnosti do zneska vašega limita prispevka. Od 186.000 do 196.000 ameriških dolarjev lahko odbitek davka, ki ga lahko izvedete, odpravite z nižjimi in nižjimi zneski, dokler ne dosežete 196.000 ameriških dolarjev, pri čemer ne morete davčno odbiti za vaš tradicionalni prispevek IRA.
Pravila o odbitku za vlagatelje , za katere je pri delovnem mestu pokojninski načrt za davčno leto 2017:
Enotni ali vodja gospodinjstev : spremenjeni prilagojeni bruto dohodek v znesku 62.000 USD ali manj vam omogoča, da odbijete vse tradicionalne prispevke IRA do omejitve prispevka. Če zaslužite več kot 62.000 dolarjev, vendar manj kot 72.000 ameriških dolarjev, lahko zahtevate delni odbitek davka. Če zaslužite 72.000 $ ali več, ne morete zavrniti svojega tradicionalnega prispevka IRA.
Poročen vložek Skupno ali kvalificirano vdova (er): spremenjeni prilagojeni bruto dohodek v višini 99.000 dolarjev ali manj vam omogoča, da odbijete vse tradicionalne prispevke IRA do vaše omejitve prispevka. Če zaslužite več kot 99.000 dolarjev, vendar manj kot 119.000 dolarjev, lahko zahtevate delni odbitek davka. Če zaslužite 116.000 $ ali več, ne morete zahtevati davčne olajšave za vaš tradicionalni prispevek IRA.
Poročen ločeno: spremenjeni prilagojeni bruto dohodek, nižji od 10.000 dolarjev, vam daje pravico do odbitka delnega davka na vaš tradicionalni prispevek IRA. Dohodek v vrednosti 10.000 ali več pomeni, da ne morete zavrniti.
V obeh primerih, če ločeno vložite svoje davke in kadar koli niste v preteklem letu živeli z vašim zakoncem, vam bo IRS omogočil uporabo enotnih pravil za določitev tradicionalne upravičenosti do odbitka davka od IRA.