Možnosti za obvladovanje dediščine pri obračunu zapadlosti
Kako si zaslužiš IRA ali 401 (k)
Tisti, ki podedujejo IRA ali 401 (k), so znani kot imenovani upravičenci računa.
Ko posameznik najprej odpre načrt IRA ali 401 (k), je del začetnega postopka izdelave dokumentov ime vsaj enega primarnega in morda celo nekaterih kontingentnih upravičencev. (Če se ne spomnite upravičencev, ki ste jih navedli v svojem računu, lahko vedno preverite pri podjetju, ki upravlja vaš načrt. Mnogi 401 (k) in IRA ponudniki vam to omogočajo, da to storite na spletu.) Če se kaj zgodi z računom imetnika se sredstva na računu prenesejo upravičencem na način, ki je bil predhodno določen imetnik računa.
Za ponazoritev tega vzemite Kellyja, ki ima moža in dva otroka. Njen mož je primarni upravičenec 100% sredstev, njeni dve otroki pa vsakih 50% pogojnih upravičencev. To pomeni, da ob Kellyjevi smrti njen mož podeduje popoln račun. Če mož ni sposoben podedovati premoženja ali preiti na račun, medtem ko prejme distribucije iz računa, se sredstva razdelijo med otroke.
Obstaja veliko načinov razdeljevanja sredstev med upravičence in možno je poimenovati zaupanje ali posest kot upravičenec ali pogojni upravičenec do IRA ali 401 (k).
Možnosti za zakonca imetnika računa
V našem primeru Kellyjev mož podeduje IRA ali 401 (k). Če ste zakonec, imate največ možnosti.
Prva možnost in morebiti prvi instinkt pri obravnavi IRA ali 401 (k), ki je bila podedovana, je, da se premoženje prevzame hkrati. To je znano kot pavšalna razdelitev . S to možnostjo plačujete davke na porazdeljeni denar. Pavšalni znesek mora biti vključen kot del vašega letnega prihodka pri poročanju davkov za navedeno leto. Ob izdaji denarja je morda celo obvezen 20-odstotni odtegljaj davkov. Dobra novica je, da sredstva ne bodo predmet običajne 10-odstotne kazni predčasnega odvzema .
Nekateri zakonci lahko namesto tega želijo obdržati denar, ki narašča za davek, ki je odložen zaradi svoje upokojitve. Zakonec ima edinstveno zmožnost prenosa sredstev v svojo lastno IRA (upravičenci, ki niso zakonci, ne morejo). Urnik umika in kazni za zgodnji umik bodo zajeti v tipičnih pravilih o umiku IRA.
Tretja možnost za zakonca je, da odprete nekaj, kar se imenuje podedovana IRA. Z dediščino IRA, račun ostane v imenu Kelly v korist svojega moža. Tako kot pri drugi možnosti IRA, bodo sredstva še naprej rasla od odloga davka, dokler se denar ne bo umaknil. Razlika s to možnostjo IRA je, da lahko dostopate do sredstev kadar koli.
Obstaja nekaj zelo strogih pravil o tem, kdaj morajo dediči začeti deliti distribucije.
Zahtevana minimalna porazdelitev (RMD) je znesek, ki ga je treba vsako leto izplačati iz računa ob upokojitvi glede na starost imetnika računa ali upravičenca in velikost računa. (Razdelite lahko stanje vašega računa za predhodno leto glede na pričakovano življenjsko dobo, da izračunate svoj RMD.)
Če je bila Kelly mlajša od 70 ½, ko je umrla, mora njen mož začeti z letnimi potrebnimi najmanjšimi porazdelitvami do konca leta njene smrti ali do konca leta, v katerem bi se obrnila 70 ½, kar je pozneje.
Če je bila Kelly v času smrti starejša od 70 ½ let, mora njen mož letno opraviti do konca leta po Kellyjevi smrti. Izjema je, če je Kelly v času smrti delala. V tem primeru mora njen mož sprejeti RMD v letu Kellyjeve smrti.
Če je račun 401 (k), se lahko zahteva RMD, preden se sredstva prenesejo v novo IRA.
Možnosti za otroke in tiste, ki niso zakonca, ki podedujejo IRA ali 401 (k)
Če IRA, ki jo podate, je od staršev ali drugega, ki ni zakonec, nimate možnosti, da račun vračate neposredno v svoje. Vendar pa lahko nastavite podedovano IRA in ali sredstva še naprej rastejo, odložene davki. Again, ta račun ostane v imenu prvotnega imetnika računa v vašo korist. RMD so enaki. Če je imetnik vašega računa preminil pred 70. letom starosti, ga morate obdržati do konca tega leta ali do konca leta, v katerem bi se imetnik računa obrnil na 70 ½ ali na konec leta smrti, kar je pozneje.
Prav tako imajo pravico do izplačila, plačevanja davkov in pavšalnega zneska. Ko je več kot en upravičenec, lahko zahtevate razdelitev računa in vsakemu upravičencu določite, kaj naj naredi s svojim delom.
Kakršna koli izbira, ki jo naredite, ima svoj vpliv. Preden se odločite, katera možnost je najboljša za vas, vam lahko pomaga pri davčnem svetovalcu in finančnemu načrtovalcu, da dobite popoln pogled na to, kako vsaka vpliva na vašo finančno sliko. Tudi predstavnik v podjetju sklada IRA ali 401 (k) skrbnik vas bo morda lahko sprehodil po svojih možnostih.
Vsebina na tej spletni strani je namenjena le informiranju in razpravam. Ni namenjena profesionalnemu finančnemu svetovanju in ne sme biti edina podlaga za vaše odločitve glede naložb ali davčnega načrtovanja. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.