401 (k) Načrti so odličen način za varčevanje za upokojitev
Če želite ponuditi 401 (k), obstaja veliko pravil, ki jih mora vaš delodajalec upoštevati. Oddelek za delo (DOL) ima oddelek, imenovan Uprava za varnost zaposlencev, ki ureja ponudbo 401 (k) načrtov in določa pravila.
Tukaj so osnovna pravila o davčnih ugodnostih, prispevkih delodajalcev in izbiri naložb, ki vplivajo na to, kako deluje načrt 401 (k).
Davčne ugodnosti
Ko se je začel načrt 401 (k) (približno leta 1978), ste vložili denar v načrt pred obdavčitvijo. Pregledali bomo, kako najprej delujejo prispevki pred obdavčitvijo.
Predhodni davek 401 (k) Prispevki
Običajno, ko zaslužite denar, morate plačati davek na dohodek, ki ga zaslužite. Načrt 401 (k) vam omogoča, da se izognete plačevanju davkov na dohodek v tekočem letu na znesek denarja (do dopustne omejitve 401 (k) prispevka ), ki ste ga vključili v načrt. Znesek, ki ste ga vnesli, se imenuje prispevek za odlog plače , saj se odločite, da odložite plačo, ki jo zaslužite danes, jo dajte v načrt in jo shranite, da jo lahko porabite v svojih letih upokojitve.
Denar v načrtu odloži davke. Sredstva, odložena od davkov, saj naložbe zaslužijo dohodek od naložb, ki ga ne plačujete davek na dobiček iz naložb vsako leto.
Namesto tega ob upokojitvi plačujete davek na zneske, ki jih v tistem času umaknete. Obstaja 10-odstotni davek na kazni in davki na dohodek, če preplačate sredstva pretehtate (pred 55. ali 59. letom starosti, odvisno od starosti za upokojitev in 401 (k) pravil o načrtovanju ).
Primer davčne oskrbe
Oglejmo si primer, kako ugotoviti, kako deluje davčni prihranek.
Predvidevajte, da boste 50.000 $ letno in se odločite, da boste prispevali 5% vašega plačila ali 2.500 $ letno v vaš načrt 401 (k). Če ste plačani dvakrat mesečno, se iz vsake plače vzame 104,17 $ in se vključi v načrt 401 (k).
Konec leta bo zasluženi dohodek, o katerem poročate o svoji davčni napovedi, znašal 47.500 dolarjev namesto 50.000 dolarjev, ker zmanjšate prijavljeni zasluženi dohodek za znesek, ki ste ga dali pred davkom, v načrt 401 (k).
Če ste v 25-odstotni mejni stopnji davka, ste v načrt vložili 2.500 dolarjev, kar pomeni 625 evrov manj plačanih zveznih davkov. Prihranite 2,500 dolarjev za upokojitev, vendar vas stanejo le 1,875 dolarjev.
Zgornji primer predpostavlja, da izberete tradicionalne prispevke 401 (k) pred obdavčitvijo, kjer prispevate denar pred obdavčitvijo.
Roth 401 (k) Prispevki (popravek davka)
Mnogi delodajalci ponujajo tudi možnost, da dajo določena sredstva Roth 401 (k) . Z Rothovi prispevki (ki so se začeli dovoljevati v letu 2006), ne zmanjšate zasluženega dohodka z zneskom prispevka, vendar pa vsa sredstva rastejo brez davka, in ko vzamete izplačila v upokojitev, so umiki brez davka!
Pred obdavčitvijo ali po davku?
Kot splošno pravilo, želite vložiti prispevke pred obdavčitvijo v letih, ko zaslužite največ, kar običajno poteka v srednjih in poznih fazah vaše kariere.
Želite, da Roth vložite v letih, kjer vaš zaslužek (in s tem davčna stopnja) ni tako visok. Nižja zaslužna leta se pogosto pojavljajo v zgodnjih fazah kariere, med leti polčasnega zaposlovanja ali med postopno upokojitvijo, kjer delate s krajšim delovnim časom.
Prispevki delodajalcev
Veliko delodajalcev bo prispevalo k vašemu načrtu 401 (k). Obstajajo tri glavne vrste prispevkov delodajalcev: ujemanje, neizvolljiva in delitev dobička. Prispevki delodajalcev so vedno pred obdavčitvijo, kar pomeni, da bodo takrat, ko bodo umaknjeni ob upokojitvi, obdavčljivi.
Ujemanje
Z ustreznim prispevkom vaš delodajalec vnese denar samo v 401 (k) načrt, če vnesete denar. Na primer, se lahko vaši prispevki ujemajo z dolarjem za dolar do prvih 3 odstotkov vaše plače, nato 50 centov na dolar do naslednjih 2 odstotkov vaše plače.
V zgornjem primeru, če bi prispevali 5 odstotkov vaše 50.000 $ plače ali 2.500 $ letno, bi vaš delodajalec prispeval 2.000 $. Ti bi se ujemali s prvimi 3 odstotki vaše plače, ali 1500 dolarjev, tako da boste vnesli 1500 dolarjev. Na naslednjih 2 odstotka vaše plače, 1000 dolarjev, bi se ujemali 50 centov ali 500 dolarjev. Tako bi skupni prispevek v vašem imenu znašali 2.000 ameriških dolarjev za leto.
Če vaš delodajalec ponuja ustrezen prispevek, je skoraj vedno smiselno, da prispete dovolj denarja, da prejmete tekmo . Pomislite na to kot trenutni dvig!
Ne-izbirni
Z neizbranim prispevkom se lahko vaš delodajalec odloči, da v načrt za vsakega določi določen odstotek, ne glede na to, ali delavec prispeva k svojemu lastnemu denarju ali ne. Na primer, delodajalec lahko letno prispeva 3 odstotke plače za vse upravičene delavce.
Delitev dobička
Če dobiček delita dobiček, se lahko odloči, da dodeli določen dolar v načrt. Obstajajo različne formule, ki določajo, koliko lahko gre kdo. Najpogostejša formula je, da vsakdo prejme prispevek za delitev dobička, ki je sorazmeren z njihovim plačilom.
Kdaj je denar?
Nekatere vrste prispevkov, ki ustrezajo delodajalcu, so predmet odmerne postavke , kar pomeni, čeprav je denar v vašem računu, če odidete, preden ste 100-odstotni delež, boste ohranili samo del tega, kar je družba vložila za vas. Vedno zaslužite, da ohranite katerokoli od vaših sredstev, ki ste jih prispevali v načrt.
Pravila o diskriminaciji
Delodajalci ne morejo nastaviti načrtov 401 (k) samo v korist lastnikom ali visoko kompenziranim zaposlenim. Vsak načrt mora potekati skozi letni preizkus, da se prepriča, ali izpolnjuje ta pravila, ali delodajalec lahko vzpostavi posebno vrsto načrta, imenovanega načrt "Safe Harbor 401 (k)", ki jim omogoča, da obidejo težko testiranje.
Z načrtom varnega pristana, če delodajalec vloži pravno zahtevan znesek bodisi kot tekmovalec ali neizvolljiv prispevek, bo njihov načrt "prešel" katerikoli test. Z načrtom varnega pristana, kateri koli ujemajoči ali ne-selektivni prispevki, ki jih delodajalec vloži, so vam takoj naloženi! (Prispevki za delitev dobička so še vedno predmet odmerne postavke.)
Izbira naložb
Večina 401 (k) načrtov bo ponudila najmanj tri različne naložbene možnosti, ki imajo zelo različne stopnje tveganja, udeleženci pa se morajo izobraževati po svojih odločitvah. Vladna pravila prav tako omejijo količino delodajalčeve zaloge ali druge vrste naložb, ki se lahko uporabijo v načrtu 401 (k). Zaradi teh omejitev so najpogostejše vrste naložb v 401 (k) načrtih vzajemni skladi .
Veliko načrtov bo vzpostavilo privzeto izbiro naložbe (poseben vzajemni sklad), vse pa gre tam, dokler se ne prijavite na spletu ali ne pokličete svojega načrta, da bi spremenili drugačno naložbo.
401 (k) Izbira naložb za začetnike
Večina 401 (k) načrtov ponuja ciljno usmerjena sredstva, ki imajo koledarsko leto v imenu sklada, ki naj bi ustrezal približno leto, za katerega menite, da se lahko upokojiš. To je lahko odlična izbira za nove vlagatelje.
Nekateri 401 (k) načrti ponujajo tudi portfelje modelov, kjer izpolnite vprašalnik, nato pa vam priporočamo izbiro naložb. Razen če ste prefinjen investitor ali delate s finančnim načrtovalcem, ki daje priporočila za vas, bo večina od vas najbolje izkoristiti sklad za ciljni datum ali portfeljsko možnost. Te privzete možnosti imenujem varen način vlaganja !
Druga pravila
Obstaja veliko dodatnih pravil, ki jih mora slediti načrtu 401 (k), da se ugotovi, kdo je upravičen, ko se lahko denar izplača iz načrta, ali je mogoče posojila dovoliti, čas, v katerem mora biti denar v načrt, veliko več. Če ste v branju predpisov, lahko najdete veliko informacij na strani Pogosta vprašanja o pokojninah na spletni strani Ministrstva za delo.