Večina ljudi ima malo izkušenj, ki se ukvarjajo s tem, kar se zgodi potem, ko umre njihova ljubljena oseba, in so imenovani za naslednika skrbnika, ki bo zadolžen za poravnavo zaupanja vrednega življenjskega zaupanja svoje ljubljene osebe. Namen tega vodnika je zagotoviti splošen pregled šestih korakov, ki so potrebni za poravnavo in nato prenehanje Revokable Life Trust po smrti zaupnika .
01 Popis
Prvi korak pri reševanju Revocable Living Trust je najti vse zapuščene zapuščinske dokumente in druge pomembne dokumente. Poleg iskanja prvotnega sporazuma o zavrnjenem življenjskem zaupanju in vseh spremembah v zvezi z zaupanjem boste morali poiskati tudi prvotno zapuščeno zapuščino zapustnika.
Poleg tega je lahko zapustnik napisal pogrebne, kremacijske, grobne ali spominske napotke in memorandum o osebni lastnini . Vse izvirne dokumente je treba shraniti na varnem mestu, dokler jih ne morejo dati skrbniku.
Drugi pomembni dokumenti o zapadlosti bodo vključevali informacije o premoženju zapustnika, vključno z bančnimi in posredniškimi izkazi, borznimi certifikati, obveznicami življenjskih zavarovanj, podjetniškimi zapisi, naslovi avtomobilov in čolnov ter dejanja za nepremičnine; in informacije o dolgovih zapustnika, vključno z računi za komunalne storitve, račune za kreditne kartice, hipoteke, osebna posojila, zdravstveni račun in pogrebni račun. Preberite, kateri dokumenti so potrebni, ko nekdo umre? za podroben seznam posebnih dokumentov, ki jih bo treba najti.
Ko so najdeni vsi pomembni dokumenti, preberite Preklican življenjski sklad, da določite njegove posebne določbe. Pri pregledu zaupanja si zapišite naslednja navodila: posebna navodila o pogrebu, kremaciji ali pokopu zapustnika; ki dobi zapuščene osebne učinke; ki dobi kakšno posebno zapuščino; ki dobi upokojensko zaupanje; ki je imenovan kot naslednik skrbnika (-ov) za poravnavo zaupanja, in kdo je imenovan za skrbnika (-ov) vseh skrbniških mest, ki jih je treba ustvariti zdaj, ko je umrl skrbnik; datum in kraj, kjer je bila podpisana pogodba o zaupanju; in ki je zaupanje podpisal kot priče in notarja.
Poleg tega, da preberete Revocable Living Trust in povzemete to, kar piše, preglejte finančne dokumente zapuščine in naredite seznam, kaj je zapuščeno v lasti in dolgu, kako je posamezno sredstvo naslovljeno (v imenu skrbništva, v imenu posameznika , kot skupni najemniki ali v skupnih imenih z nekom drugim), ter za sredstva in dolgove, ki imajo izjavo, vrednost sredstva ali dolga, kot je naveden na izkazu in datumu izjave. Poleg tega bi morali biti zapuščeni že odloženi trije leti obdavčitve dohodnine.
Ko so pomembni dokumenti razvrščeni skozi naslednje, se je treba sestati z odvetnikom, da določijo, ali je dovoljeno, in če bo potrebna pomoč odvetnika za poravnavo zaupanja.
02 Spoznajte s skrbniškim odvetnikom
Ko so odloženi pravni dokumenti in drugi pomembni dokumenti razvrščeni skozi, je naslednji korak pri poravnavi revokabilnega življenjskega truda sestanek z odvetnikom, da ugotovi, ali bo prišlo do preizkusa in če bo potrebna pomoč odvetnika za pomoč pri poravnavi in nato pa zaključi zaupanje.
Če je potrebno dovoljenje, se obrnite na vodnik po korakih za odpiranje nepremičnine Probate in vodnik po korakih za testiranje posesti za podrobne informacije o poskusnem postopku. Glejte, Ali morate najeti odvetnika, da bi rešil revnosni življenjski sklad? za seznam razlogov, zakaj je potreben skrbniški odvetnik za pomoč pri poravnavi zaupanja.
Potem, ko boste ugotovili, ali bo zahtevano dovoljenje in, tudi če ne, če boste potrebovali pomoč pri odvetniku za poravnavo zaupanja, je naslednji korak določiti datum smrti za vsa sredstva zapustnika.
03 Vrednost sredstev Decedententa
Ko se srečate z odvetnikom, je naslednji korak pri poravnavi zaupanja določiti datum smrtnih vrednosti za vsa sredstva zapustnika.
Vse finančne institucije, v katerih se nahajajo zapuščajoče osebe, morajo stopiti v stik z namenom pridobitve datuma smrti. Za premoženje, vključno z nepremičninami, bodo osebni učinki, vključno z nakitom, umetniškimi deli in zbirkami ter skrbno poslovnimi subjekti, ocenili strokovni ocenjevalci.
Upoštevajte, da bo treba ugotoviti vrednost vseh sredstev zapuščenca, vključno s tistimi, ki se prenesejo izven skrbništva, da bi ugotovili, ali bodo davki na nepremičnino in / ali davke na dediščino dolgovani. Sredstva, ki se lahko prenesejo izven skrbniškega računa, lahko vključujejo tiste, ki so bili kot najemniki v lasti celotnega ali skupnega najemnika s pravico do preživnine , plačila ob smrti ali prenosa na račun smrti in življenjskega zavarovanja IRA, 401 (k) s in rente imenovanih upravičencev. Glejte Kaj so nepovratna sredstva in ali so vključene v vašo premoženje? da ugotovijo, če je sploh kakšno neprobiralno sredstvo zapuščeno.
Ko je določen datum smrti za premoženje zapustnika, je naslednji korak plačati končne račune zapuščine in tekoče stroške upravljanja skrbništva.
04 Plačajte račune in stroške
Nadomestna naloga skrbnika je ugotoviti, kateri računi zapadli v času smrti, ugotoviti, ali so računi zakoniti, in nato plačati račune. Nadomestni skrbnik bo prav tako odgovoren za plačevanje tekočih stroškov upravljanja skrbništva, kot so pravni stroški, kakršne koli računovodske provizije, gospodarske storitve, zavarovalne premije, hipotekarna plačila in pristojbine za domače ali kondominije.
Ko bo skrbnik naslednik plačal končne račune zapuščine in ima stroške zaupanja pod nadzorom, je naslednji korak plačati vse davke na dohodek in davke na nepremičnine, ki so morda zapadli.
05 Plačaj davke
Ko bo skrbnik naslednik plačal končne račune in je podvržen tekočim stroškom zaupanja, je naslednji korak pri poravnavi zaupanja plačilo vseh davkov na dohodek in davkov na smrt, ki so morda zapadli.
Nadomestni skrbnik bo moral pripraviti in predložiti dokončne končne zvezne in / ali državne dohodninske napovedi in plačati morebitne davke, ki bi lahko nastali pravočasno. Končna zvezna dohodninska napoved bo zapadla 15. aprila leta po zapadelem letu smrti.
Poleg predložitve končne obdavčitve obdavčene obdavčitve, če nepremičnina zasluži dohodek med upravnim poslovanjem, bo skrbnik naslednika moral pripraviti in predložiti vse zahtevane zvezne davčne napovedi dohodnine ( obrazec IRS 1041 ) in vse potrebne državne nepremičnine davek na dohodek.
Če je zapuščena zapuščina obdavčena za zvezne in / ali državne davke na nepremičnine, bo skrbnik naslednika odgovoren za pripravo in vložitev zvezne davčne napovedi za nepremičnino (obrazec IRS 706) in / ali državni davek na nepremičnino in / ali državno dediščino davčno napoved in nato plačilo davčnega računa.
Upoštevajte, da bodo morda nekateri skrbniki vložili zvezno davčno napoved za nepremičnino, čeprav se ne bo plačala davek na nepremičnino. Glejte, kdaj je treba vložiti zvezni davčni zavezanec za vračilo davka? da ugotovi, ali je treba zahtevo za obrazec 706 vložiti za skrbništvo zapustnika.
Glejte, kakšne vrste davkov so poravnane, ko nekdo umre? kot vodilo za različne vrste davkov, ki so morda zapadli, in davčne napovedi, ki jih je treba vložiti.
Ko so vsi davek na dohodek in davki na nepremičnino rešeni, je zadnji korak za poravnavo nepremičnine razdelitev tistega, kar je upravičencem zaupano, in prekinitev zaupanja.
06 Razporejanje in prekinitev
Najpogosteje prvo vprašanje, ki ga bodo upravičenci zaupali vprašali naslednika skrbnika, je » Kdaj bom dobil preverjanje dediščine? « Ampak žal, za upravičence, je razdelitev preostalega zaupnega premoženja upravičencem zelo zadnji korak pri reševanju revocable Življenje zaupanje.
Pred razdelitvijo zaupanja upravičencem mora biti skrbnik naslednika prepričan, da je vsak strošek upravljanja skrbništva (in zapuščine, če obstaja), in vsi davki plačani ali da je bilo dovolj sredstev namenjenih za plačilo končni računi in davki.
V nasprotnem primeru, če se naslednik naslednika odloči, da bo razdelil upravičence, vendar bodo stroški nastali kasneje, bo skrbnik naslednik moral plačati te stroške iz svojega žepa.
Poleg tega je bilo treba, če je bila potrebna opustitev nekaterih od zapadlih sredstev, potem morajo upravičenci počakati, dokler zaprta prostost ne bo zaprta in da bodo imenovana sredstva prenesena na skrbnika naslednika, preden se lahko zaupanje prekine in upravičenci prejmejo njihovo dediščino.
Če se pričakuje, da bo skrbništvo nad trajanjem trajalo več kot eno leto, mora skrbnik prejemnika tesno sodelovati z odvetnikom in računovodjo, da načrtuje odpis ustreznih sredstev za plačilo tekočih stroškov zaupanja in nato razdelitev zaupnim upravičencem v več namesto v enem pavšalnem znesku.