Določitev davčnih stopenj za vaše naložbe
Skupni davek na kapitalske dobičke, ki ga plačate, je v veliki meri odvisen od trajanja naložbe. Stric Sam raje nagrajuje dolgoročne delničarje ameriških podjetij. Čeprav se lahko posamezne davčne stopnje spreminjajo, obdobja gospodarstva običajno niso. Nujno je, da se zavedate datuma nakupa in prodaje, ki ga vlada uporablja za določitev, koliko časa ste imeli sredstva, datum trgovanja (dan, ko ste naročili svojemu posredniku, da kupi ali proda naložbo), in ne datum poravnave dan, ko so se potrdila spremenile v roke).
Davek na kapitalske dobičke za premoženje, krajše od enega leta
Pridobljena sredstva, ki so bila prodana za dobiček po tem, ko so imela manj kot eno leto, prejmejo najmanj ugodno davčno obravnavo kapitalskih dobičkov. Na splošno se dobiček obdavči po stopnji osebnega dohodka (ki vključuje vaš zaslužen dohodek plus kapitalske dobičke). V nekaterih primerih lahko davek na kapitalske dobičke doseže skoraj dvakrat večje od tistih, ki se zaračunajo za dolgoročne naložbe .
Davek na kapitalske dobičke za premoženje, ki je bilo več kot eno leto, vendar manj kot pet let
Služba za notranje prihodke meni, da je premoženje, ki je daljše od enega leta, dolgoročne naložbe. Maja 2003 je Kongres znižal stopnjo davka na kapitalske dobičke na 15% za tiste s višjimi stopnjami in 5% za tiste v nižjih davčnih razredih . Prvotno je bila rezervacija za sončni zahod za te davčne stopnje kapitalskih dobičkov iztekla ob koncu poslovnega leta 2008. Leta 2006 je kongres sprejel dvoletno podaljšanje skozi fiskalno leto 2010, da bi ohranili te ugodne stopnje.
Po literaturi IRS: "Najvišja davčna stopnja na neto kapitalski dobiček je na splošno 15% (ali 5%, če bi sicer bila obdavčena pri 15% ali manj). Obstajajo 3 izjeme: "
- "Obdavčljivi del dobička iz kvalificiranega malega podjetja se obdavči z najvišjo stopnjo 28%."
- "Neto kapitalski dobiček od prodaje predmetov (kot so kovanci ali umetnost) je obdavčen z najvišjo stopnjo 28%."
- "Del katerega koli neto dobička iz prodaje nepremičnine iz oddelka 1250, ki ga je treba ponovno pridobiti, ki presega linearno amortizacijo, je obdavčen z najvišjo stopnjo 25%."
Učinki stopenj davka na kapitalske dobičke na vaše naložbene odločitve
Davčna oznaka nedvomno daje prednost tistim, ki imajo svoje naložbe v daljšem časovnem obdobju, kar pacientom olajša gradnjo bogastva. Vse naložbe je treba pregledati brez davkov. Znaten znižanje davka na kapitalske dobičke za dolgoročne naložbe je eden od razlogov, zaradi katerih vlagatelji ponavadi dajejo prednost pristopu kupovanja in vzdrževanja . Postaviti stvari v perspektivo:
Ženska v 35,0-odstotnem davčnem obdobju investira 100.000 dolarjev na zalogo in jo prodaja šest mesecev kasneje za 160.000 dolarjev (60-odstotni donos). Dolgovani ji dolguje 21.000 dolarjev, kar ji omogoča 60.000 dolarjev, kar ji omogoča 39.000 dolarjev dobička.
Ista ženska vlaga 100.000 dolarjev na zalogo in jo proda eno leto kasneje za 150.000 dolarjev (50-odstotni donos). Dolgovana davkom na kapitalske dobičke je dolga 7500 dolarjev, kar ji omogoča čisti dobiček v višini 42.500 dolarjev.
Kljub dejstvu, da je bila njena donosnost v drugi transakciji nižja za 10%, je v žepu prinesla skoraj 9% več denarja. Lekcija: davčne posledice za kapitalske dobičke bi morale biti resnično pomembne za skoraj vsako naložbo.
Več informacij o davčnih obdobjih za pridobitev kapitalskih dobičkov
Za več informacij o kapitalskih dobičkih, davkih na kapitalske dobičke in davčnih obdobjih za davek na kapitalske dobičke preberite poglavje Začetni vodnik o davkih na kapitalske dobičke .