Formule, izračuni in finančni kazalniki izkaza poslovnega izida

Vlaganje Lekcija 4 - Analiza izkaza poslovnega izida

Čestitke! Naučili ste se, kako analizirati izkaz poslovnega izida! Zdaj hočem govoriti o finančnih razmerjih in izračunih. Medtem ko že veste, da so finančni kazalci pomembni in ste se naučili, kako izračunati številne različne finančne kazalce iz izkaza poslovnega izida v tej točki pri poučevanju o naložbah, sem si želel ustvariti referenčni povzetek, ki ga je mogoče enostavno referenčni, . Na ta način lahko, kadar koli potujete skozi finančne izkaze podjetja in dobite na izkazu poslovnega izida, lahko sami začnete opravljati izračune s tem, da ste ga napisali na ostanki papirja ali v zvezku.

Preden začnete sestavljati svoj seznam finančnih kazalnikov, bi vam priporočil, da jih organizirate po kategorijah. Ponavadi razčlenim finančne kazalce v pet različnih kategorij, saj verjamem, da je lažje razumevanje njihovega namena in vam pomaga razvrstiti, kaj poskušate izmeriti v vaši glavi; način, kako doseči večjo in boljšo sliko o tem, kako se različni deli zdruľujejo. Ko izboljšate svoje znanje in se bolje seznanite z računovodstvom in financami, boste začeli razvijati svoj lasten miselni okvir.

Izjave o prihodkih, formule, izračune in finančni kazalniki

Spodaj je seznam stvari, ki ste se jih naučili v tej lekciji, če ste ga korak za korakom sledili.

• Bruto marža = bruto dobiček ÷ prihodki
• R & D do prodaje = R & D stroški ÷ prihodki
• Operativna marža = prihodki iz poslovanja ÷ prihodki (znan tudi kot stopnja dobička iz poslovanja )
• Pokritje obresti = EBIT ÷ obrestni odhodki
• Čista dobičkonosnost = neto dohodek (po davkih) ÷ prihodki

• Donosnost kapitala (ROE) = čisti dobiček ÷ povprečni delniški kapital za obdobje
• Sredstva = prihodki ÷ povprečna sredstva za obdobje
• Donosnost sredstev = čista dobičkonosnost * prihodek od prodaje ali čisti dobiček ÷ skupna povprečna aktiva v obdobju

Poleg tega ste se naučili več finančnih kazalnikov, ki so zahtevali izračune, ki so opisani v poglavju Vlaganje v lekcijo 3: analiza bilance stanja , ki je ni mogoče izvesti, če nimate tako izkaza poslovnega izida kot bilance stanja pred vami.

• Delovni kapital na dolar prodaje = delovni kapital ÷ skupaj Prodaja
• Prihodki od prodaje = neto krediti prodaje ÷ povprečne čiste terjatve za obdobje
• Prihodek od prodaje zalog = stroški prodanega blaga ÷ povprečni popis za obdobje

Zaslužek lastnika

Seveda so ti finančni kazalniki le začetek; začetni vodnik za osnovno finančno analizo. Končni cilj je priti do točke, da lahko izračunate nekaj, kar je znano kot lastnik zaslužka. To je tisto, kar iščem v mojem življenju, ko pridobim proizvodno sredstvo, kot tudi stvar, ki jo iščem v naši družbi za upravljanje premoženja , Kennon-Green & Co., za zasebne stranke, ki želijo vlagati skupaj z mojo družino. Ta metrika resnično poskuša odgovoriti na vprašanje: »Če bi imel to lastnost, koliko denarja bi lahko iz nje izvlekel, potem ko sem skrbel za potrebne izdatke, davke in vzdrževalne kapitalske izdatke, ki so potrebni, da bi se obseg enote ohranil enakomerno, ne da bi škodili konkurenčnemu položaju podjetje? ". Ko uporabite pristop lastnikovega zaslužka pri analizi izkaza poslovnega izida, potrebujete vse tri računovodske izkaze skupaj - bilanco stanja, izkaz poslovnega izida in izkaz denarnih tokov ter možnost diskontiranja denarnih tokov, da bi dobili neto sedanjo vrednost.

Cilj je nato plačati pošteno ali razumno ceno za podjetje, pri čemer je velik poudarek podjetjem, ki se zdijo kakovostnejša in kvalitativno višja . To je končna igra. To je končna nagrada za finančnega analitika in se lahko dejansko uporablja za naložbe v nepremičnine in lastniške vrednostne papirje.

Ta stran je del vlaganja Lekcija 4 - Kako prebrati izkaz poslovnega izida. Če se želite vrniti na začetek, glejte kazalo vsebine.