Preprosta strategija lahko precej zmanjša davke
Pred nekaj leti, ko sem pripravljal davčno napoved za poročenega para za davčno leto 2012, sem spoznal, da imajo idealno davčno strategijo. Znižali so svoje zvezne davke na dohodek, ker so imeli v lasti skromen dom, otroke so šli skozi šolo in prihranili za upokojitev.
Sliši se kot nalašč, ampak kako se številke odpravijo? Z uporabo davčnega leta 2012 IRS meje in davčne stopnje, ki so bile takrat veljavne, smo zmanjšali svoj obdavčljivi dohodek.
Če želite videti, kako te strategije morda delajo za vas, se obrnite na spletno mesto IRS za najnovejše davčne stopnje davka na dohodek.
Davčna strategija 1: shranite v 401k načrt
Začnimo s svojim profilom. Par vloži skupno davčno napoved in ima tri otroke: dva na kolidžu in enega v srednji šoli. Med obema, zaslužijo 76.500 $ v plačah. Vsaka od svojih 5000 kilogramov v svojih 401k pokojninskih načrtih zmanjša svoje obdavčljive plače za 10.000 dolarjev. Zdaj je par obdavčen le na 66.500 dolarjev. (To je tudi njihov prilagojeni bruto dohodek .)
Davčna strategija 2: Kupite hišo in razložite svoje odbitke
Ker imajo v lasti hišo, sta par upravičena do odbitka svojih odbitkov . Poleg hipotekarnega obresti v višini 16.000 dolarjev ima par tudi davke na nepremičnine (še 5000 dolarjev), donacije v njihovi cerkvi (okoli 3.700 dolarjev) in ne pozabimo davkov na državni dohodek, ki so bili zadržani na njihovih plačah (2.500 ameriških dolarjev).
Njihovi razčlenjeni odbitki so znašali do 27.200 ameriških dolarjev. To pa zmanjša njihov AGI od 66.500 do 39.300 dolarjev.
Stranke lahko zmanjšajo svoj obdavčljivi dohodek za 19.000 dolarjev zaradi petih osebnih oprostitev . Osebne izjeme so standardni zneski za vsakega davčnega zavezanca in odvisne osebe, prikazane na davčni napovedi.
Za leto 2012 je znesek osebne oprostitve 3.800 $, krat pet oseb (mož, žena in tri vzdrževane osebe) znaša 19.000 dolarjev. Osebna oprostitev deluje kot odbitek, ker zmanjšuje obdavčljivi dohodek para.
Ob odštetju njihovih osebnih oprostitev je obdavčljivi dohodek para 20.300 dolarjev. To je znesek, za katerega se izračuna federalni davek od dohodka. Uporaba davčnih stopenj za leto 2012 jim daje dohodek v višini 2.175 USD. Opažamo, da par pade v 15-odstotni davčni razred na podlagi njihovega obdavčljivega dohodka za poročene pare, ki vložijo skupaj. Za leto 2012 je prvi 17.400 $ obdavčljivega dohodka obdavčen po stopnji 10%. Davek v višini 15% velja za obdavčljive dohodke nad 17.400 $ do 70.700 $. Vendar pa je obdavčljivi dohodek para le 20.300 ameriških dolarjev. Stopnja 15% se nanaša le na znesek, pri katerem njihovi obdavčljivi dohodki presegajo 17.400 $, kar je konec spodnjega 10-odstotnega nosilca. Znesek, obdavčen po stopnji 15%, znaša 2.900 dolarjev, kar pomeni, da se obračunava 435 dolarjev. Združuje zneske iz 10% in 15% davčne stopnje, ima ta zvezni davčni dohodek v višini 2.175 USD.
Davčna strategija 3: Uporabite davčne kredite za odpravo vaših davkov
Dva od njihovih otrok gredo na kolidž. Njihova najstarejša hči je višja na državni univerzi, njihov sin, drugi najstarejši, je bil novolik na drugi državni univerzi.
Za leto 2012 imajo možnost odločanja med kreditom za življenjsko učenje ali ameriškim kreditnim kreditom . Par je porabil 15.000 dolarjev za hčerinsko šolanje in 5000 dolarjev za šolanje svojega sina za to leto. Par lahko izbira med življenjskim učnim kreditom v višini 20% prvih 10.000 $ šolnine (za maksimalni kredit v višini 2.000 USD) ali American Opportunity Credit v vrednosti do 2.500 $ pri prvih 4.000 $ kvalificiranih izdatkov za izobraževanje, ki vključuje materiale za tečaj kot tudi učenje.
Katera koli kombinacija davčnih dobropisov za visokošolsko izobraževanje bi v celoti ukinila par 2,175 dolarjev v zveznem davku na dohodek. Toda v njihovem primeru se je American Opportunity Credit razvil bolje, saj je 40% ta davčni dobropis vračljiv. Z dvema kreditoma American Opportunity pri najvišjem znesku 2.500 dolarjev, to je 5000 dolarjev za davčne olajšave.
Šestdeset odstotkov tega zneska, ali 3000 dolarjev, izravnava njihov zvezni davek od dohodka v višini 2.175 dolarjev. Ta del kredita American Opportunity je nepovraten, zato ta del davčnega odbitka zmanjša njihov zvezni davek na dohodek na nič, vendar ne pod ničlo.
Štirideset odstotkov njihovega ameriškega kreditnega portfelja Opportunity je bilo vračljivo, zato je bil obravnavan 2000 dolarjev tega kredita, kot da gre za plačilo davka. Vračljivi krediti delujejo podobno kot pri viru odtegnjenih in drugih davčnih plačil, in vsak presežni znesek nad obveznostjo zveznega davka na dohodek vrača IRS. Za ta par so prejeli povračilo davka, ki je bilo 2.000 evrov višje od zneska davka, ki so ga plačali z odtegnitvijo.
Davčna strategija 4: Prilagodite vašo prikrajšanost in porazdelite davčno povračilo
Torej, par dobi povračilo vseh svojih zadržkov , plus dodaten znesek iz vračljivega dela American Opportunity Credit. Odločili so se, da bodo del svojega nadomestila uporabili za odprtje Roth IRA-a za moža in žene (do 5000 dolarjev za vsako leto 2012) in za preostanek v več bančnih potrdilih o vlogi za kolidž svojega najmlajšega hčerka.
Kot lahko vidite, so včasih davčne olajšave zelo dobra stvar. S tem, ko je lastnica hiše, postavila svoje otroke na kolidž in prihranila zaradi upokojitve, je ta par uspelo odpraviti svoj davek.