Upravičenci morajo upoštevati pravila za izogibanje kazni
- Ali ste bili zakonec umrle osebe ali ne-zakonec
- Vaša starost in smrtna starost pokojnika
Spodaj je vodič, ki vam pomaga ugotoviti, katera pravila veljajo za vas!
Prejemnik zakonca
Prvič, poglejmo pravila, ki veljajo, če podedujete načrt 401 (k) od svojega zakonca.
Če je bil vaš zakonec več kot 70 let in ste starejši od 70 ½
Če je bil vaš zakonec več kot 70 let in je tako že pričel z zahtevanimi minimalnimi porazdelitvami ob smrti in ste starejši od 70 ½, je pravilo, da morate najmanj izvesti vsaj zahtevani minimum distribucije. To se lahko zgodi na nekaj načinov.
- V načrtu lahko zapustite denar in nadaljujete distribucijo v skladu z zahtevanim minimalnim razporedom razporeditve, ki velja za vašega zakonca. Če želite, lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. Imena upravičencev, ki jih je določil vaš zakonec, se še naprej uporabljajo.
- Sredstva lahko preusmerite na določeno vrsto računov z naslovom » Dedicated IRA «. Z Dedicated IRA boste zahtevali porazdelitve, ki temeljijo na vaši skupni tabeli o življenjski dobi. Če želite, lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. S to možnostjo imenujete lastne upravičence .
- Sredstva lahko preusmerite na svojo lastno IRA, ki se imenuje sporna IRA. S to možnostjo lahko vzamete zahtevane porazdelitve glede na starost in enotno tabelo življenjske dobe. Če želite, lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. S to možnostjo imenujete lastne upravičence. Za večino ljudi je to najboljša možnost.
Če ste bili vi in vaši zakonci približno iste starosti, bodo zgoraj navedene odločitve imele približno enako zahtevano porazdelitev. Vendar pa lahko preusmerjanje na svojo IRA zagotovi dodatne možnosti za vaše prihodnje upravičence.
Za izračun zneska, ki bi ga potrebovali, lahko preverite zahtevani minimalni kalkulator porazdelitve . Temelji na vaši starosti in ustrezni tabeli.
Če ste starejši od 59 let, vendar pod starostjo 70 ½
Če ste upravičen do načrta 401 (k) vašega zakonca in ste nad 59 ½ leti, vendar še niste 70 ½, imate nekaj izbir:
- Sredstva lahko zapustite v načrtu. Če je bil vaš zakonec starejši od 70 let in je začel svoje distribucije, vsako leto nadaljujete s temi zahtevanimi najnižjimi porazdelitvami ali pa jih začnete vzeti v času, ko bi bil vaš zakonec dosegel starost 70 1/2. Oznake upravičencev, ki jih je določil vaš zakonec, se še naprej uporabljajo s to izbiro.
- Sredstva lahko preusmerite na določeno vrsto računov z imenom »Dedicated IRA«. Kot naslednja IRA vzamete zahtevane porazdelitve, ki temeljijo na vaši tabeli o pričakovani življenjski dobi. Če želite, lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. S to možnostjo imenujete lastne upravičence.
- Račun lahko preklopite v svoj IRA. Morebitna prednost tega je, da vam ne bo treba začeti distribucij do koledarskega leta po tem, ko dosežete 70 ½. Ta možnost zagotavlja dodatno prožnost, saj lahko po potrebi umaknete denar, vendar vam ne bo treba umakniti, dokler ne dosežete 70 let. S to možnostjo imenujete lastne upravičence. Za večino ljudi je to najboljša možnost.
Če je bil vaš zakonec starejši od vas, morate projicirati svojo sedanjo in prihodnjo stopnjo davka na dohodek, da ugotovite, ali je najbolje, da zamudite razdelitev do svoje starosti 70 1/2 ali nadaljujete z letnimi potrebnimi razdelitvami, če je vaš zakonec že je bilo potrebno, da jih začnejo jemati.
Opomba: dodatna razdelitev IRA lahko poveča vašo dohodek iz socialnega zavarovanja. Zato je morda v vašo korist, da vzamete več distribucij IRA pred začetkom socialnovarstvenih dajatev . Kvalificiran upokojitveni načrtovalec vam lahko pomaga določiti najboljše poteze.
Če ste pod starostjo 59 ½
Če podate načrt 401 (k) zakonca, vendar niste še 59 let, razmislite o prednostih in slabostih naslednjih odločitev.
- Lahko pustite denar v načrtu 401 (k). S to možnostjo lahko umikate po potrebi in 10-odstotna kazen ne velja, tudi če še niste dosegli 59 let. Še vedno boste plačevali reden davek na dobiček, ki je bil umaknjen. (S to izbiro, če je vaš zakonec starejši od 70 ½ let, boste morali nadaljevati zahtevane najmanjše porazdelitve.) Oznake upravičencev, ki jih je določil vaš zakonec, se bodo še naprej uporabljale ob vašem smrti.
- Sredstva lahko preusmerite na določeno vrsto računov z imenom »Dedicated IRA«. Z Dedicated IRA vzamete zahtevane distribucije na podlagi vaše posamezne tabele o pričakovani življenjski dobi. Lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. S to možnostjo za umike ne velja 10-odstotna kazen, tudi če še niste 59 let. S to možnostjo imenujete lastne upravičence.
- Lahko preusmerite načrt 401 (k) na svoj račun IRA. Za to transakcijo ne bo nobenih davkov. Če pa še niste 59 ½ let, to morda ne želite storiti, kajti ko postane vaš lasten IRA, bodo vse distribucije, ki jih vzamete, obravnavane kot zgodnje razdelitve in obdavčljive z davkom na 10% in rednim davkom od dohodka . S to možnostjo imenujete lastne upravičence.
Za večino ljudi, ki še niso starejši od 59 let, je najboljša možnost možnost 1 ali 2 zgoraj.
Prejemnik brez zakonca
Če ste upravičeni do nečesa 401 (k) načrta in niso bili vaši zakonci, so spodaj navedene tri možnosti.
Če je oseba, ki ste si jo dali, presegla starost 70 ½
1. Če je oseba, ki ste jo podedovali iz računa, bila starejša od 70 ½ let in je tako že začela uporabljati zahtevane najmanjše porazdelitve ob smrti, je pravilo, da morate vsaj tako zahtevane najmanjše distribucije, in če želite, lahko vzamete več kot ta znesek, vendar ne manj. Te distribucije lahko vzamete čez daljše od pričakovane življenjske dobe bodisi do zapadlosti, v skladu z zahtevanimi minimalnimi tabelami pričakovane življenjske dobe IRS. Imeti bi morali možnost, da to storite tako, da pustite denar v načrtu ali ga premaknete na račun z naslovom Dedicated IRA.
Če niso bili še starosti 70 ½
Če oseba, ki ste jo podedovali iz načrta 401 (k), še ni bila stara 70 ½, bo načrt 401 (k) omogočil eno ali obe možnosti spodaj:
2. V načrtu 401 (k) lahko zahtevate, da celoten denar izplača iz načrta najpozneje do 31. decembra petega leta po letu smrti osebe. Vsako leto si lahko malo vzamete ven ali pa počakajte, da se zadnje leto vzame. Na znesek, ki ste ga prejeli, boste plačali redne davke na dohodek, zato boste morda želeli več let v letih, v katerih pričakujete nižjo davčno stopnjo.
3. Načrt vam lahko dovoljuje, da denar izplačate v letnih zneskih v primerjavi z vašo pričakovano življenjsko dobo v skladu z zahtevanimi minimalnimi tabelami pričakovane življenjske dobe. To lahko storite tako, da pustite denar v načrtu ali ga preklopite na račun z naslovom Dedicated IRA. Ta možnost se pogosto imenuje " IRA stretch ", ker če ste precej mlajši od osebe, ki ste jo podedovali, lahko podaljšate razdalje v daljšem časovnem obdobju.