Z načrtovanjem lahko dobite več od vašega odloženega načrta
Oglejmo si načrte za odložene odškodnine (imenovane NQDC ali nekvalificirano odloženo nadomestilo), kako delujejo in kako jih je mogoče učinkoviteje uporabiti, če jih obravnavamo v okviru vseživljenjskega načrta za upokojitev.
Kako deluje vaš odloženi comp načrt
Vsak odloženi komp načrt je drugačen. Vsak načrt ima uradni načrt, ki določa pravila za ta načrt. Zahtevati morate kopijo vašega dokumenta o načrtu, da bi ugotovili posebne pogoje vašega načrta delodajalca. Obstajajo tri glavne stvari, ki jih boste želeli vedeti o vaših odloženih sestavah načrta.
- Kako denar vstopi v načrt
- Kako so sredstva obdavčena
- Kako denar izhaja iz načrta
Kako denar vstopi v načrt
Nekateri načrti dovoljujejo prispevke zaposlenih in delodajalcev; drugi dovoljujejo samo eno vrsto prispevka.
- Prispevki zaposlenih - Ko se odločite, da odložite del svoje plače ali bonusa, izpolnite obrazec za vpis ali uporabite obrazec za volitve. Določili boste znesek, ki ga želite preložiti v načrt, in izberete tudi datum prihodnjega izplačila. S pravilnim načrtovanjem lahko izberete datum izplačila, ki bo usklajen z načrtom dohodka za vseživljenjsko pokojnino.
- Prispevki delodajalcev - če bodo prispevki delodajalcev vaš delodajalec pokazal, koliko in kakšne pogoje je treba izpolniti (na primer meritve dobičkonosnosti), da bi podjetje lahko prispevalo.
Kako so sredstva obdavčena
- Prispevki zaposlenih - plačali boste FICA (davki na izplačane plače) znesek, ki ste ga dali v načrt. Davki na izplačane plače bodo izplačani iz dela plače, ki ni vključen v načrt.
- Prispevki delodajalcev - Z prispevki delodajalca se davki FICA obićajno dolgujejo ob prinosu v teh prispevkih. Prispevki delodajalcev so običajno predmet odmerne postavke, kar pomeni, da morate ostati pri delodajalcu za določeno časovno obdobje, da bi bili upravičeni do vseh sredstev, ki so jih prispevali za vas. Tako, če ste zapustili zgodaj, ne bi plačevali davka FICA za kakršne koli zneske, za katere niste izpolnjevali odmernih zahtev.
Za katero koli vrsto prispevka za IRS ne boste plačevali davkov FICA za kakršne koli naložbene zaslužke, ki nastanejo v načrtu NQDC, vendar boste plačali davek od dohodka za distribucijo, ko pridejo ven iz načrta in vam bodo plačani. Tukaj se pojavljajo možnosti davčnega načrtovanja - na način, kako izberete, kako bo denar prišel iz načrta.
Kako denar izstopa
V času, ko ste vložili denar v svoj odloženi comp načrt, morate izbrati, kako in kdaj bo izplačan. Večino časa je to nepreklicno izvolitev (kar pomeni, da ga kasneje ne morete spremeniti) in najprej naj bi se zgodilo prvo izplačilo treh let od leta, ko ste vnesli denar v načrt.
- Pavšalni znesek - Nekateri načrti ponujajo samo pavšalno plačilo. Na primer, lahko izberete pavšalni znesek, ki ga je treba plačati pet let, sedem let ali deset let od leta, ko odložite dohodek.
- Izplačila obrokov - Nekateri načrti ponujajo možnost, da se sredstva izplačajo v obroku - na primer v desetletnem obdobju, ki se bo začelo pet let od danes.
Za vsako leto vložite izplačilo za prispevke k načrtu.
Z nekaterimi načrti lahko izbirate različne možnosti izplačil za različne vrste prispevkov; na primer, izplačilo obrokov na lastne odložene zneske in enkratna izplačila delodajalcu.
Spreminjanje vaših izplačil
Čeprav se lahko izplačilo volitev šteje za nepreklicno - v številnih primerih jih lahko dejansko spremenite - vaša sposobnost spremembe bo prišla z omejitvami.
Tukaj je na primer opisano, kako en pomemben odloženi načrt kombinira, "lahko preložite datum izplačila, vendar morate dati obvestilo 12 mesecev pred predvidenim datumom razdelitve.
In novi datum mora biti vsaj 5 let po prvem predvidenem datumu. "
Poleg tega lahko nekateri dogodki sprožijo distribucijo, ki se bo zgodila drugače kot tisto, kar ste izbrali. V dokumentu o načrtu se lahko to imenuje sprožilni dogodek ali sproži distribucijo.
Sprožilne porazdelitve
V dokumentu o načrtu bo razloženo, kako bodo sredstva izplačana, odvisno od vrste sprožilnega dogodka. Stvari, ki lahko sprožijo distribucije, so:
- Upokojitev
- Prekinitev
- Smrt
- Izredne ali invalidske porazdelitve
- Sprememba nadzora
Na primer, če ste prekinjeni, lahko vaš načrt razdeljuje vkopani znesek v roku 60 dni. Ali ob upokojitvi se lahko izvoljeni letni izplačila obrokov samodejno začnejo, čeprav niso predvideni za začetek še petih let.
Vsak načrt določa svoje pogoje, tako da se morate obrniti na dokument, da vidite, kako deluje vaš načrt.
Načrtovane porazdelitve
Če načrtujete časovni načrt svojega prihodnjega predvidenega upokojitvenega dohodka, preden izberete datume odloženega plačila, boste morda lahko izbrali datume izplačil, ki se bodo verjetno zgodili v letih, v katerih so drugi viri obdavčljivega dohodka nižji.
Recimo, da imate veliko ravnovesje 401 (k). Ko dosežete starost 70 ½, boste morali zahtevati minimalne porazdelitve in to bo povzročilo dodaten obdavčljiv dohodek. Če vam načrt omogoča, boste morda želeli odložiti comp na izplačilo v desetletnih plačilih obrokov od 60 do 70 let. Ko se vaš odloženi izplačilo izplačuje, se bodo začele vaše zahtevane distribucije.
Preveč ljudi je na koncu, da so njihova izplačila nastala kot pavšalni znesek, dodatni prihodki pa jih v tem koledarskem letu spustijo v višji davčni razred. Če bi izbrali izplačilo obrokov, so morda zmanjšali davčno obveznost za izplačila za 10 ali 15%.
Tudi če ni možnosti za davčne prihranke, vam načrt pokojninskega dohodka lahko pokaže znesek dohodka po obdavčitvi, ki bo vsako leto posledica izbrane možnosti izplačila.
Drugi premisleki - financirani ali brez sredstev
Odloženi načrti za združitev so v mnogih oblikah; ena vrsta načrta je zasnovana tako, da koristi vrhunskim vodstvom. Te vrste načrtov lahko imenujemo načrte top hat ali SERPS (dodatni izvršilni pokojninski načrti) ali presežni načrti izravnave koristi ali koristi.
Za IRS takšne odložene plačilne načrte niso financirane - kar pomeni, če se podjetju zgodi nekaj slabega, da bi sredstva lahko postala predmet upnikov družbe. Če niste prepričani o prihodnosti podjetja, bi to lahko bil razlog, da bi se odločili, da boste v najkrajšem možnem času plačali vse odložene zneske.
Spodnja linija: z odloženimi izplačili, načrtovanje vam lahko pomaga pri dobičku največ prihodkov po obdavčitvi iz načrta.