Poročanje o obdavčljivi del vaših pokojninskih in rentnih plačil
To je dvoumno, vsaj reči. Kateri je? Kako določite, kolikšen del svojega pokojninskega dobička je obdavčljiv?
Na srečo IRS ponuja različna orodja za izračune.
Dohodek iz pokojninskega in rentnega dohodka
Zberite vse svoje izjave 1099-R iz vsake banke, vzajemnega sklada ali pokojninskega načrta za leto. Ti izjavi 1099-R poročajo o porazdelitvah iz različnih pokojninskih načrtov.
Zdaj ločite 1099-R izjave v dva pilota: tiste, ki ste jih prejeli od vaše IRA, in tiste, prejete iz vaših pokojninskih ali rentnih načrtov. Poročajte o razporeditvi IRA v vrstici 15a obrazca 1040. Prijavite svoje pokojninske in rentne distribucije v vrstici 16a.
Obdavčljivi del vaših pokojnin in rent
IRS nakazuje, da so vaša pokojninska plačila delno obdavčena, če ste prispevali po -tax dolarju na vašo pokojnino ali rente. Na del plačil ne boste plačali davka, ki predstavlja vračilo zneska, ki ste ga plačali po obdavčitvi. Ta znesek je vaš strošek v načrtu ali naložbi in vključuje zneske, ki jih je vaš delodajalec lahko prispeval, ki so bili ti obdavčeni kot dohodki v tistem času.
Z drugimi besedami, vsi prispevki, ki ste jih ustvarili z dohodki po obdavčitvi in za katere niste nikoli pobrali davčne olajšave, zdaj niso obdavčljivi. Enkrat ste že plačali davke na ta denar. To vključuje prispevke, ki jih je delodajalec opravil v vašem imenu, vendar so bili ti pripisani kot dohodki, tako da ste plačali davke na zneske, ko so bili prispevki prispevki.
To je preprost del. Sedaj morate določiti način, po katerem se preostali zneski obdavčijo. Delno obdavčljive pokojnine se obdavčijo po splošnem pravilu ali poenostavljeni metodi. Če se vaša plačila za rente ali pokojnine začnejo pred ali pred 18. novembrom 1996, morate uporabiti splošno pravilo. Če se vaša pokojninska ali anuitetna plačila začnejo po tem datumu, lahko uporabite poenostavljeno metodo za izračun obdavčljivega deleža.
Splošno pravilo
"V skladu s splošnim pravilom upoštevate obdavčljive in brezcarinske dele vaših rentnih rente z uporabo tabel o pričakovanju življenjske dobe, ki jih določa IRS", v skladu z IRS.
Preberite publikacijo IRS 939, Splošno pravilo o pokojninah in anuitetah, da v skladu s splošnim pravilnikom upoštevate vašo obdavčljivo pokojnino in rente. Če ne želite iti v vse te težave ali tvegati napake, vam bo IRS izračunal obdavčljivi dohodek iz naslova splošnega pravila za nominalno uporabnino. Navodila za zahtevo IRS za izračun obdavčljive pokojnine po splošnem pravilu najdete v publikaciji 939, ki zahteva odloči o obdavčitvi rente.
Poenostavljena metoda
IRS pravi, da "če začnete prejemati rente iz kvalificiranega pokojninskega načrta po 18. novembru 1996, bi na splošno uporabili poenostavljeno metodo za izračun brezplačnega dela plačil.
Usposobljen načrt za upokojitev je kvalificiran načrt zaposlenega, kvalificirana anuiteta zaposlenega ali načrt za rentno zavarovanje. Po poenostavljeni metodi lahko izračunate obdavčljive in brezcarinske dele vaših rentnih plačil, tako da izpolnite delovni list Poenostavljene metode. "
Delovni list Poenostavljene metode je na strani 26 Navodil za obrazec 1040, če ga želite uporabiti za izračun obdavčljivih pokojninskih in rentnih plačil. Obdavčljivi delež se nato sporoči na obrazcu 1040, vrstici 16b.
Davčne informacije o pokojninah in rentah
Celovite in enostavno berljive davčne informacije o rentah in pokojninah so na voljo v 7. poglavju vašega davka na dohodek JK Lasserja . V to poglavje so vse informacije, ki jih potrebujete, vključno z delovnimi listi IRS, tabelami pričakovane življenjske dobe in razpravami o različnih vrstah rent in pokojninskih načrtov .
Omenite lahko tudi naslednje publikacije IRS:
- Pokojninski in rentni dohodek (objava 575)
- Splošno pravilo o pokojninah in anuitetah (publikacija 939)
- Državne dajatve za upokojitev v ZDA (objava 721)
Davčna zakonodaja se občasno spreminja in zgornje informacije morda ne odražajo najnovejših sprememb. Za najnovejše nasvete se obrnite na davčnega strokovnjaka. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.