Koga lahko zahtevate kot odvisno?
Pravila so zapletena, vendar so postala malo lažja 22. decembra 2017 - vsaj v enem pogledu. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih je bil na ta datum vpisan v zakon in je izločil osebne izjeme od davčne kode, ki se začne leta 2018, in sicer vsaj leta 2025.
Novi zakon ne odpravlja vzdrževanih družinskih članov - nekaj kreditov zahteva, da imate vsaj en odvisni in več drugih določb davčne kode tudi svoje vzdrževane osebe, vendar ne morete več osebno izvzeti za vsakega vzdrževanca, ki ga lahko zahtevek.
Torej imajo vzdrževane osebe še vedno lahko pri davčnem času, vendar ne toliko. Tukaj pojasnjena pravila zajemajo davčna leta 2017 in 2018. Ne morete uporabiti izjeme za vse vzdrževance, ki jih lahko uveljavljate v letu 2018, vendar to še vedno lahko storite pri obračunu davka za leto 2017. Nekateri davčni odbitki nekoliko izboljšajo ta pravila, zato poskrbite, da boste razumeli točno odvisna pravila za vsakega, če nameravate zahtevati eno ali več od njih, kot je kredit za otroke .
Osnove
- Veliko vas je zapomnilo pravilo, da morate zagotoviti več kot polovico celotne podpore vašega vzdrževanca za leto, vendar lahko to idejo odstranite iz svojega spomina. To ne velja več, vsaj ne samo po sebi, ne pa tudi zaradi kvalifikacije otroških vzdrževancev. Še vedno se nanaša na otroški davčni dobropis.
- Obstajata dve besedni buzz: kvalificirani otrok in kvalificirani sorodnik . Pravila za vsako so drugačna.
- Otrok, ki izpolnjuje pogoje, mora biti povezan z vami. Sem spadajo posvojeni otroci, otroci, rejci, bratje in sestre, družinske sestre, pol bratov ali otrok vseh teh posameznikov.
- Vaš otrok mora živeti več kot pol leta v vašem domu.
- Vaš otrok mora biti mlajši od vas in mlajši od 19. leta na zadnji dan davčnega leta, razen če je redni študent. V tem primeru se starostna meja podaljša na 24. Ni starostne omejitve, če je stalno in popolnoma onemogočen.
- Če lahko nekdo zahteva otroka po definiciji otroka, ki izpolnjuje pogoje, nihče drug ne more zahtevati tega istega otroka kot kvalificiranega sorodnika.
- Za kvalificirane sorodnike je lahko pomemben odnos med seboj in vzdrževanim osebjem. Nekateri odnosi imajo obvezne rezidenčne zahteve. Vaša vzdrževana oseba mora dejansko živeti z vami. Drugi ne.
Če potrebujete pomoč pri ugotavljanju, ali lahko ali želite nekoga zahtevati kot vzdrževano osebo, naj vsaka oseba, ki bi jo morebiti lahko zahtevala, sedi in razpravlja o tem vprašanju, preden kdorkoli vloži svoje davčne napovedi. Več kot en davkoplačevalec, ki zahteva istega posameznika, bo povzročil nepotrebne težave.
Ali lahko katera koli relativna zahteva otroka kot odvisnega?
Mogoče ti in tvoj bivši imata otroka skupaj. Plačate otroško podporo in svojemu otroku zagotovite zdravstveno zavarovanje. Vaš bivši ima skrbništvo, vendar ne dela, zato ji mati zatrjuje otroka kot vzdrževanca. Je to prav? Je dovoljeno?
Ne pozabite, da mora otrok živeti z vami več kot pol leta.
Če vaša hči ne živi več kot šest mesecev, jo ne morete uveljavljati kot vzdrževano osebo, tudi če plačate otroško podporo in pomagate pri drugih finančnih potrebah. Zato je vsakdo, ki jo uveljavlja, nepomemben za vašo osebno davčno situacijo.
Dokler otrok izpolnjuje preizkuse za otroka, ki izpolnjuje pogoje, bi mati tvoje bivše mame lahko uveljavljala kot vzdrževano osebo. Vnuki so zajeti v pravilu, ki pravi, da mora biti otrok v določeni meri povezan z davkoplačevalcem. Ampak moraš pogledati tudi na ostale tri kriterije. Vaš otrok mora živeti s svojo babico več kot pol leta in mora biti mlajša od 19 let ali 24 let, če je redni študent.
Tudi vaš otrok je živel s svojim bivšim ali s svojo mamo? Če je živela z njimi oba enako, bi lahko samo vaš bivši lahko zahteval vašega otroka kot vzdrževanega z uporabo testov tiebreakerja, ker sta mati nadrejeni drugi odnosi.
Ali je odvisno oprostitev zmanjšana, če je bil vaš otrok v davčnem letu?
Prvič, ne pozabite, da za davčna obdobja od leta 2018 do leta 2025 ni več odvisna oprostitev. Toda če poskušate ugotoviti svojo davčno napoved v letu 2017, tukaj je pravilo in to je standard: otroka lahko uveljavljate kot vzdrževano, dokler izpolnjuje merila za otroka, ki izpolnjuje pogoje.
Davčna številka ne skrbi, če se je rodil 1. januarja 2017 ali 31. decembra 2017. Dokler je bil rojen leta 2017, še vedno dobite popolno osebno oprostitev za to davčno leto.
Osebe, ki so odvisne od otroka, in vodja zbirke podatkov o gospodinjstvu
Sedaj lahko rečemo, da ste se ločili maja 2017. Imate otroka, ki izpolnjuje pravila kot vaš otrok, ki izpolnjuje pogoje, in to vam ustreza za vodenje statusa prijave gospodinjstva, kar je lahko koristno. Ali pa ne?
Dokler vaš otrok izpolnjuje merila za otroka, ki izpolnjuje pogoje, jo lahko zaprosite za vzdrževanega člana, da se kvalificira za status vodje gospodinjstva. Kot neporočena oseba za zadnjo polovico leta z vsaj enim vzdrževanim osebjem bi bili upravičeni do vloge za vodjo gospodinjstva, če ste med davčnim letom plačali več kot polovico stroškov za svoj dom.
Kaj če imajo starši 50/50 skupnega skrbništva?
V praksi je natančen 50/50 razdelitev skrbništva, kar je precej nemogoče, razen v prestopnih letih. Obstaja 365 dni v letu, tako da tudi če je vaš otrok živel s teboj natanko šest mesecev ali 182 dni in z vašim bivšim šest mesecev in 182 dni, še vedno stoji tisti 365. dan, ki ga je treba čakati na račun. Ne pozabite, pravilo pravi, da mora vaš otrok živeti z vami več kot pol leta, tako da bi ga tehnično imeli le več kot pol leta, le staršev, ki je imel otroka tisti 365. dan.
Če je vaš otrok dejansko živel s tabo točno pol leta v prestopnem letu, ko je bilo 366 dni, bi lahko izgubili. Ampak ne bo strah, IRS ima tiebreaker test za to situacijo. Če otrok preživi enako količino časa z obema staršema, ga obvladujoče podjetje z najvišjim prilagojenim bruto dohodkom uveljavlja kot vzdrževano osebo.
Ali je lahko vaš starš odvisen od vas?
Starši spadajo v kategorijo "kvalificiranih sorodnikov". Oseba, ki je odvisna od vašega starša, lahko zahtevate, če v letu 2017 zasluži manj kot 4,050 dolarjev prihodkov - mora zaslužiti manj od zneska osebne izjeme za to leto. Pričakuje se, da bo ta številka v letu 2018 znašala 4.100 USD za kvalificirane namene, čeprav ne morete več zahtevati izjeme. Zagotoviti morate več kot polovico svoje celotne finančne podpore.
Socialna varnost se v tej okoliščini ne šteje za obdavčljiv dohodek, čeprav se lahko del njegovega dohodka obdavči s svojim staršem, ko pripravi svojo davčno napoved.
Če vi in vaši starši izpolnjujete vsa ta pravila, lahko zahtevate njegovo vzdrževanje. Pravzaprav ne živi s teboj, ker staršem ni potrebe po bivališču.
OPOMBA: Davčne zakone se lahko pogosto spreminjajo in zgornje informacije morda ne odražajo najnovejših sprememb. Za najnovejše nasvete se obrnite na davčnega strokovnjaka.