Z doslednim sodelovanjem v vašem ESPP z odbitki iz plačnih listov lahko zbrali precejšen znesek denarja v vaših delovnih letih.
Na ta način je enostavno kopičiti bogastvo, a kaj počnete tako blizu upokojitve ali ko se upokojiš ?
Ali se postopoma deliš s tem zalogom vsako leto ali pa takoj prodaš? Tukaj postane zapleteno.
Pri prodaji delnic ESPP je treba upoštevati dve stvari: tveganje in davke. Najprej se pogovorimo o tveganju, ker je bolj pomembno kot davki.
Tveganje poslovnega deleža družbe
Velik delež vašega premoženja v eni sami zalogi je bolj tvegan kot drugi naložbeni pristopi, kot je lastniški kapital sklada za delnice. Na naši lestvici naložbenega tveganja od 1 do 5 , lastništvo posamezne delnice kot stopnja tveganja 5, ki ga postavimo v kategorijo najvišje stopnje tveganja glede na druge izbire.
Ko ste blizu pokojnine, ima vaš denar določeno delo, kar vam zagotavlja zanesljiv doživljenjski dohodek. Neprimerno je tvegati velik del svojega prihodnjega dohodka na delniški uspešnosti ene družbe.
Morda čutite čustveno pripadnost podjetju. To je pogosto. Vendar to ne pomeni, da bi morali imeti še naprej veliko lastnih delnic podjetja, ko preidete v upokojitev.
Koliko je preveč? Dodajte vrednost vseh vaših finančnih sredstev, kot so prihranki, naložbe in računi za upokojitev. Sedaj razdelite vrednost zaloge, ki jo posedujete v svoja skupna finančna sredstva. Če posamezna delniška družba predstavlja več kot 5% vaših finančnih sredstev, je to preveč.
Tukaj je primer.
Recimo, da imate v lasti 50.000 $ delnice podjetja in imate v skupnem finančnem sredstvu 500.000 $. To pomeni, da je 10% vaših finančnih sredstev na zalogi družbe. To je preveč.
Če imate več kot 5% svojega finančnega premoženja v delniških družbah, boste želeli pripraviti načrt razporeda prodaje delnic. Tam pridejo davki.
Davki na prodajo delnic ESPP
Delnice načrta nakupa delnic imajo lahko ene same davčne značilnosti. Da bi to razumeli, pokrivamo tri dejavnike, ki prispevajo k obdavčitvi zalog ESPP.
- Prvič, izračunajte razliko med ponudbeno ceno (to, kar ste plačali za zalogo) in pošteno tržno vrednostjo (kaj bi morala normalna oseba, ki kupuje stalež, plačati za to od datuma ponudbe). Ta znesek se na splošno šteje za nadomestilo dohodek ali zaslužen dohodek in se običajno poroča na vašem W-2.
- Nato je na zalogi dobiček ali izguba. To je razlika med tem, kar ste plačali za zalogo in njegovo vrednostjo, ko jo prodajate. Ta vrsta dobička ali izgube se poroča enako kot katerikoli drugi kapitalski dobiček ali izguba.
- Zdaj postane še bolj zapleteno. Znesek vašega dobička, ki ga pripisujete prihodkom od odškodnine ali kapitalskim dobičkom, je odvisen od tega, kako dolgo ste imeli zalogo. Ko prodajate svoj delež v podjetju, je odvisno od tega, kdaj ga prodajate, razvrščena kot kvalificirana ali nekvalificirana razpolaganja. S kvalificirano razporeditvijo (kar pomeni, da ste imeli svoje delnice ESPP več kot dve leti od datuma ponudbe in eno leto od datuma nakupa), lahko večji del svojega dobička poročate kot kapitalski dobiček in ne kot zasluženi dohodek. To je koristno, saj je davčna stopnja za kapitalske dobičke nižja od običaja po običajni stopnji davka na dohodek.
Zunaj področja uporabe tega članka lahko razložite vse davčne nianse, vendar če želite kopati v to, da je Fidelityova obdavčitev ESPP enostavno, naredi veliko opravilo, čeprav bi trdil, da je še vedno težko razumeti.
Spodnja linija: če vnesete upokojitev z znatnim deležem podjetja, boste želeli oceniti davke in preveriti, ali obstajajo možnosti načrtovanja.
Morda na primer, če prodajate delnice leto po tem, ko ste se upokojili, ko nimate več zasluženega dohodka, se bo uporabljala nižja davčna stopnja za kapitalske dobičke, kot če prodajate delnice v letu, v katerem ste se upokojili, kjer ste še vedno zaslužili dohodek poročati.
Kdaj prodati delnice
Večina delavcev, ki imajo dostop do načrta nakupa delnic, bodo imeli koristi od neprekinjenega cikla odkupa zalog z odbitki iz plačnega lista in prodajo zaloge bodisi takoj, ko boste sposobni (če želite zmanjšati tveganje lastništva posamezne zaloge) ali takoj po izpolnitvi zahtevanega obdobja posedovanja (če menite, da je obvladovanje davkov pomembnejše od naložbenega tveganja, da bi bilo preveč izpostavljeno enemu staležu).
Če ugotovite, da je vaša finančna varnost povezana z vašim delodajalcem - kar pomeni tako vaš trenutni dohodek med delom, kot tudi velik delež vašega premoženja prek lastništva delnic družbe, bi morala odločitev o tveganju obtožiti morebitnih možnosti za prihranek pri davkih. V tej situaciji si prizadevate za agresivno zmanjševanje tveganja s prodajo zalog.
Če imate dovolj zalog, lahko uporabite tudi strategijo pokritih klicev, ki ustvarja prihodek na staležu, pri tem pa določite vnaprej določene cenovne točke, na katerih jo boste prodajali.
Če imate precejšnja finančna sredstva zunaj vašega podjetja, potem lahko načrtovanje prodaje vašega delniškega trga na najbolj davčno učinkovit način predstavljate dejavnik, ki je pomembnejši od tveganja pri odločanju, kdaj prodajati delnic.