Protecting Američani iz Zakona o pobiranju davkov
Zakon o davčnih olajšavah in zdravstvenem varstvu je leta 2006 uvedel ukinitev hipotekarnega zavarovanja. Kongres ga je podaljšal leta 2015, ko je sprejel Zakon o zavarovanju davkov (PATH) .
Toda pod pogoji zakona PATH je odbitek prenehal veljati 31. decembra 2016. Razširitev je bila dobra samo eno leto.
Odbitek ne sme izginiti ves čas, ker ga kongres lahko obnovi. To je eden izmed tistih odbitkov, ki jih vlada vsako leto pregleda, in jih je mogoče obravnavati v skladu s predlogom davčne reforme predsednika Trumpa, za kar je dejal, je namenjen pomagati družinam s srednjim dohodkom.
Davkoplačevalci, ki lahko uveljavljajo ta odbitek, so družine s srednjim dohodkom, ker postopoma odpravljajo in postanejo nedostopni pri višjih dohodkih. Odbitki za hipotekarne obresti in davki na nepremičnine ostajajo varni leta 2017. Le odbitek hipotekarnega zavarovanja je v neizvajanju.
Hipotekarno zavarovanje
Posojilodajalci običajno zahtevajo zasebno hipotekarno zavarovanje za zavarovanje dolgov v primeru neplačila. Kupcem se zaračunajo plačila najmanj 20 odstotkov. Zavarovalno polico lahko izda zasebna zavarovalnica ali Zvezna uprava za stanovanjske zadeve, Ministrstvo za kmetijsko stanovanjsko službo ali Ministrstvo za veterane.
Posojila, ki izpolnjujejo pogoje
Odbitna premija za hipotekarno zavarovanje se uporablja le za posojila, ki so bila izvedena 1. januarja 2007 ali kasneje. Zavarovalna polica mora biti za dolgove pri pridobitvi doma na prvem ali drugem domu. Dolg domače pridobitve je tisti, katerega prihodki se uporabljajo za nakup, gradnjo ali znatno izboljšanje prebivališča.
Običajno ne morete najeti drugega doma - morate ga uporabiti osebno, kot je počitniški dom. Morda boste še vedno upravičeni do odbitka, če se z drugim domom obravnavate kot poslovno sredstvo, ki proizvaja dohodek. Posojila na domačem kapitalu ne izpolnjujejo pogojev za odbitek, niti ne izplačajo refinanciranja. Kljub temu pa pokrivajo posojila za refinanciranje do višine prvotne hipoteke.
Omejitve dohodka
Niste primerni za uveljavljanje tega odbitka, če vaš prilagojeni bruto dohodek presega 109.000 $ ali 54.500 $, če ste poročeni in vložite ločeno napoved. Odbitje se začne "postopoma odpraviti" z omejitvami nižjega dohodka: 100.000 dolarjev za samskega gospodarja in poročene vložke skupaj davkoplačevalcev in 50.000 dolarjev za poročene davkoplačevalce, ki vložijo ločene donose. Zaradi tega postopnega uvajanja morate odšteti 10 odstotkov od zneska premij, ki ste jih plačali za vsakih 1000 evrov, da vaš dohodek presega 100.000 ali 50.000 ameriških dolarjev, odvisno od tega, katera številka se uporablja. AGI najdete v vrstici 37 vašega obrazca 1040 davčne napovedi.
Zahteva odbitek
Premije za hipotekarno zavarovanje, plačane med letom, so navedene na obrazcu 1098. Ta obrazec morate prejeti od posojilodajalca po zaključku davčnega leta. Tu najdete znesek, ki ste ga plačali v premijah v polju 4.
Trenutno ni omejitve zneska odbitka, ki ga lahko zahtevate, če ste vi in vaše posojilo upravičeni.
Ta znesek lahko odbijete. Predplačilne zavarovalne premije se lahko dodelijo za čas trajanja posojila ali 84 mesecev, kar je krajše obdobje, po odločitvi IRS, objavljene v Obvestilu 2008-15.
Premije za hipotekarno zavarovanje so razčlenjene davčne olajšave . Omenjeni so v vrstici 13 seznama A, "Obresti, ki ste jih plačali." Ne morete zahtevati odbitka premije za hipotekarno zavarovanje, če zahtevate standardni odbitek - razčleniti morate z uporabo programa A.
Preklic vašega zavarovanja
Ker ni povedati kdaj ali če bo kongres v to odbitku dihal dodatno življenje, lahko plača, da preveri trenutni hipotekarni saldo glede na pošteno tržno vrednost vašega doma. Ni vam treba plačevati zasebnega hipotekarnega zavarovanja, če vaš lastni kapital v premoženju presega 20 odstotkov, vendar je malo verjetno, da vam bo tako posojilodajalec ali zavarovalnica to poudaril.
Nihče ne bo prostovoljno preklical pravilnika za vas, ko boste zadeli to čarobno številko - vendar lahko. Bodite pripravljeni, da vaš dom oceni ali vrednost, ki jo drugače določi strokovnjak, tako da lahko dokažete, da zavarovanje ni več potrebno. Tudi če se izkaže, da kongres ne obnovi kredita, boste morda lahko prihranili nekaj denarja ne glede na to, ali ste storili korake za preklic pravilnika.
OPOMBA: Davčna zakonodaja se občasno spreminja in se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najsodobnejše nasvete. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.