- Prihranki obveznic Series I niso predmet državnih ali lokalnih davkov. Ko vlagate v varčevalne obveznice Series I, ne boste plačevali davkov na dohodek od obresti, ki ste ga zaslužili v vaši državi ali lokalni upravi. To pomeni, da se konec vsakega leta v vašem žepu konča več denarja, kot če bi imeli običajno obveznico.
- Prihranki obveznic Series I so predmet zveznih davkov. Ko kupite obveznice za varčevanje v seriji I, boste dolžni davki zvezne vlade za dohodek od obresti, ki ste ga zaslužili v času, ko imate obveznice. Zaradi dejstva, da je obveznica za varčevanje s serijo I posebna vrsta obveznice, ki je znana kot "nič kupona" (to pomeni, da ne boste prejeli rednih čekov na pošti; namesto tega se obresti, ki jih zaslužite, dodajo nazaj v obveznico vrednost in boste zaslužili obresti na vaše zanimanje.) Izbirate lahko med dvema metodama obdavčitve: gotovinsko metodo ali metodo nastanka poslovnega dogodka. Gotovinska metoda pomeni, da boste plačali davek samo za svoje I obveznice, ko jih boste odkupili (to je prodati nazaj) vladi Združenih držav. Če držite svojo obveznico za 20 let, v tem obdobju ne boste plačevali nobenega davka, vendar boste dolžni davek, ko boste prodali naložbo. Če se odločite za načelo obračunavanja obračunov na vaših I obveznicah, boste plačali davek, ki zapade v plačilo obresti, ki ste ga zaslužili za leto, ki je bilo dodano nazaj vašemu glavnemu zavezancu.
Uporaba obveznic skupine I za plačilo stroškov izobraževanja
Ne boste plačevali davka na dohodek od obresti, ki ste ga zaslužili iz obveznic za varčevanje pri Series I, če jih uporabljate za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja in izpolnjujete omejitve dohodka. Kaj šteje kot kvalificirani izobraževalni stroški? Tej vključujejo:
- Šolnina in pristojbine, kot so zahtevani laboratorijski tečaji na univerzi ali visoki šoli
- Stroški, plačani za katerikoli tečaj, ki je potreben kot del vašega študijskega programa ali programa za izdajo potrdil.
- Stroški knjig ali sobe in krovu se ne štejejo za kvalificirane stroške.
- Stroške morate nastati v imenu vas, vašega zakonca ali vzdrževanca, za katerega zahtevate oprostitev davkov.
Obstaja več drugih pogojev za plačevanje davkov na obveznice za varčevanje pri Series I.
- I obveznice morajo biti kupljene po letu 1989.
- Za kvalificirane izdatke za izobraževanje morate plačati v istem davčnem letu, ki ga plačate v svojih obveznicah za varčevanje v višini I.
- Na dan prvega dne meseca, v katerem ste kupili obveznice, morate biti vsaj 24 let ali več. Če ste imeli na primer 18 let, na primer ne bi bili upravičeni do uporabe obveznic za varčevanje v višini I, da bi plačali stroške za vas ali družino; še vedno bi bili zaljubljeni v davčni račun.
- Če uporabljate varčevalne obveznice Series I za plačilo višješolske izobrazbe otroka ali drugega mladoletnika, za katerega ste navedeni kot vzdrževani, morajo biti obveznice registrirane na vaše ime in / ali ime vašega zakonca. Otrok lahko navedete kot uporabnik obveznice, vendar jih ne morete navesti kot lastnika. V nasprotnem primeru ne boste dobili davčne oprostitve za I obveznice, ko jih uporabljate za plačilo za kolidž.
- Če ste poročeni, morate skupaj z vašim zakoncem predložiti skupno davčno napoved, da bi se upravičili do davčnih ugodnosti za obveznice iz varčevanja obveznic I.
- Izpolnjene morajo biti omejitve dohodka, ki jih določi ministrstvo za zakladništvo, da se lahko uveljavljajo davčne ugodnosti obveznic za varčevanje v višini I. Obstajajo nekateri podrobni izračuni, ki vam priskrbijo, ali se kvalificirajte (glej obrazec IRS 8815). V letu 2008 se je odbitek obresti začel ukinjati na 67.100 $ spremenjenih AGI in je bil popolnoma izgubljen na 82.100 $. Za poročene skupne vlagatelje so se davčne ugodnosti začele zniževati na 100.650 $ in so bile popolnoma izgubljene, ko je spremenjeni prilagojeni bruto dohodek presegel 130.650 $.
- Visoka šola, poklicna šola ali univerza morajo izpolnjevati zvezne standarde pomoči, kot je program zajamčenega posojila. V nasprotnem primeru ne boste dobili izključitve davka obveznic Series I.
Pomembno je razumeti, da se bodo davčne olajšave iz naslova varčevanja obveznic Series I zmanjšale za znesek vseh štipendij, štipendij, izobraževalnih zaslužkov, ki jih nudi delodajalec, ali drugega zmanjšanja šolanja, v skladu z ministrstvom za finance. Te bodo odštete neposredno iz izračunov stroškov izobraževanja.
Prav tako morate obvezno uporabljati tako glavnico kot obrestni dohodek iz obveznic za varčevanje pri Series I za plačilo kvalificiranih stroškov. Če vrednost vaših obveznic preseže znesek vaših kvalificiranih stroškov, plačanih med letom, je znesek obresti, ki ga lahko izključite na vaše davke, zmanjšan sorazmerno. Zato lahko razmislite o nakupu več obveznic za varčevanje serije I z manjšimi vrednostnimi papirji namesto nekaj večjih deviznih obveznic. Lahko jih unovčite v manjše serije, da zagotovite, da to ni problem.
Davčne ugodnosti iz naslova I obveznic v primerjavi z davčnimi ugodnostmi za obveznice iz obveznic EE
Dajatve davka na obveznice iz naslova I so enake davčnim olajšavam pri obveznicah za obveznice Series EE . Če ste v lasti tako kot del vašega portfelja s fiksnim donosom, bi to moralo narediti izračun veliko enostavnejši za izvedbo, ko pride čas za denar v obveznicah in plačilo šolnine.
Več o boniteti serije I
Lahko preberete naš vodnik za vlaganje v obveznice za varčevanje v okviru I. To vas bo popeljalo skozi tone informacij o obveznicah varčevanja, zlasti o obveznicah iz serije I, vključno s tem, kako jih lahko dodate v svoj portfelj , letne omejitve nakupa, zahteve glede lastništva, davčne ugodnosti in še veliko več.