Obrazec 8606 Navodila za pozabljene, neizterljive prispevke IRA
Davčni čas je prepleten z različnimi obrazci IRS , od katerih so vse označene z numeričnim imenom, ki se zdi, da nima nobene korelacije z namenom, ki ga dejansko služi. Dovolj je enostavno, da bi se zmedli. Obrazec 8606 je tisti, ki ga morate prijaviti, da prijavite svojo osnovo v neupravičljivem pokojninskem računu (IRA). Toda kaj se zgodi, če pozabiš to storiti, ali pa sploh ne zavedaš, da bi ti moral?
Ne panirajte. To ni konec sveta.
Lahko beležite obrazec pozno
Recimo, da ste v preteklih letih ustvarili pet neodbitnih prispevkov IRA in niste uspeli vložiti obrazca 8606 v nobenem od teh let. Nikoli niste odbili prispevkov na vašo davčno napoved. Če pošljete obrazec 8606 zdaj za vsako od teh let, bi morda zadovoljili IRS brez kakršne koli kazni.
Navsezadnje je to izravnano, ali morate vložiti tudi spremenjeni 1040? Evo, kar ima IRS o tem:
"Čeprav je obrazec 8606 običajno predložen s pravočasno vloženim obrazcem 1040, bo IRS obdelal zapozneli obrazec 8606 - tudi tisti, ki je vložen po izteku običajnega triletnega zastaralnega roka za zahtevo vračila. Obrazec 8606 se lahko predloži brez obrazca 1040 ali obrazca 1040X. "
Vzemimo ta scenarij še en korak naprej in rečemo, da ste stari 66 let in nikoli niste razdelili. Vložite en Obrazec 8606 za vsako leto, za katerega ste vložili neodobreni prispevek.
To bo vzpostavilo vašo osnovo v IRA. Torej bi bili upravičeni, da bodisi spremenite svoje IRA-e, ki jih ni mogoče odbiti, v IRA Roth, ali pa bi lahko začeli deliti distribucijo iz neodbitnih IRA. In ne, vam ni treba vložiti spremenjenega vračila.
Druge možnosti
Imate dodatne možnosti za prispevke IRA, če ste jih naredili v zadnjih treh letih.
IRS vam omogoča, da jih obravnavate kot odbitne ali ne-odbitne - to je vaša izbira. Če želite uveljavljati odbitke, bi morali vložiti spremenjeno davčno napoved z obrazcem 1040X. To bi morali storiti za vsako leto, ki ga želite vrniti in zahtevati odbitek.
To lahko storite le v treh letih od prvotnega roka za oddajo. Torej, če bi želeli zahtevati odbitek za IRA za davčno leto 2015, bi morali spremeniti vrnitev do 15. aprila 2018, zadnji dan, da zahtevate vračilo davka za to davčno leto.
Razmislite o delu z davčnim strokovnjakom, ki vam bo pomagal ugotoviti, ali bi to storili ali preoblikovali v Roth IRA, kar bi vam v tem trenutku pomenilo najbolj finančno smisel.
Kazen za pozno vložitev
Kazen za vložitev zamudne obrazca 8606 znaša 50 evrov, vendar se IRS včasih odpove tej kazni, če lahko dokažete razlog za zamudo pri vložitvi obrazca.
Davčna zakonodaja se občasno spreminja in zgornje informacije morda ne odražajo najnovejših sprememb. Za najnovejše nasvete se obrnite na davčnega strokovnjaka. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.