Kaj je IRA?
Posamezni pokojninski račun (IRA) je račun z davčnimi značilnostmi, ki posameznikom pomagajo prihraniti zaradi upokojitve. Ti računi lahko znajo tudi kot posamezni pokojninski dogovori, in sicer prihranki pri pokojninah iz več virov, vključno s prispevki posameznika do računa in prihranki, ki so bili prvotno izplačani iz pokojninskega načrta, ki ga sponzorira delodajalec.
Vrste IRA
IRA je vrsta računa, ki bi lahko izgledal kot kateri koli drug račun. Toda davčne značilnosti računov za upokojitev razlikujejo od drugih vrst računov. Zakonodajalci so oblikovali te račune za spodbujanje upokojitvenih prihrankov, zato obstajajo možne koristi za uporabo računov - in obstajajo omejitve za odvračanje od zgodnjih umikov.
Obstajata dve vrsti IRA in davki se obravnavajo različno na vsakem. Preden izberete, katero vrsto IRA želite uporabiti ali prispevati, o svojih ciljih in položaju razpravljajte pri davčnem strokovnjaku.
- Tradicionalne IRA zagotavljajo rast, odloženo od davkov: dohodek in na računu se ne obdavčijo vsako leto, kot bi bilo na standardnem bančnem računu. Namesto tega lahko reinvestirate vse zaslužke in izkoristite združevanje v računu . Dobite lahko tudi davčne ugodnosti v obliki odbitka za denar, ki ga prispevate k tradicionalnemu IRA, kar vam omogoča, da na račun dodate »pred davki«. Vendar morda ne boste upravičeni do odbitka, odvisno od vašega dohodka ali ugodnosti, ki ste ga prejeli pri svojem delu, zato boste morda morali plačati prispevke po obdavčitvi. Ko sredstva vzamete iz računa (na primer), vsa sredstva, ki niso bila nikoli obdavčena - prispevki in dohodki pred obdavčitvijo - se obravnavajo kot prihodki v letu, ko ste vzeli razdelitev.
- Roth IRA zagotavljajo brezcarinsko rast. Namesto potencialnega odbitka prispevkov boste na račun prispevali davek po davek. Ko vzamete razdelke ob upokojitvi, prejmete ves denar brez davka (ob predpostavki, da izpolnjujete vse zahteve IRS). Z drugimi besedami, vaši izvirni prispevki in dobiček dobite brez davka. IRA Roth imajo dodatne omejitve, vključno s petletnim čakalnim obdobjem in omejitvami dohodka, ki vam lahko preprečijo prispevek. To pomeni, da lahko svoje prispevke na splošno vzamete nazaj iz Rotha kadarkoli brez davkov ali kazni, vendar imate lahko davčne posledice, če odstranite zaslužek iz računa.
- IRA Rollover so tradicionalni IRA, ki prejemajo sredstva iz drugega pokojninskega računa. Na primer, lahko premaknete premoženje 401 (k) pred obdavčitvijo v IRA rollover. V preteklosti so bila ta sredstva morda ločena, vendar je združitev sredstev trenutno norma.
- Načrti delodajalcev, kot so SEP in SIMPLE, so tudi tehnično IRA. Imajo funkcije, ki so podobne tradicionalnim IRA, vendar so pravila drugačna, ker so namenjena malim podjetjem ali samozaposlenim posameznikom. Omejitve prispevkov so višje, nekateri zaposleni pa morda ne bodo potrebovali, da bi delali iz računa, medtem ko še delajo za delodajalca.
Davčne funkcije
Ti računi vam lahko pomagajo prihraniti veliko denarja za upokojitev. Vendar pravila IRS omejujejo davčne ugodnosti, tako da ameriška ministrstva še naprej prejemajo sredstva. Ta stran vsebuje uvodni pregled, vendar ni popoln seznam pravil. Obstajajo vedno zapleti in enostavno zamudite podrobnosti, in številne sofisticirane strategije vam omogočajo zakonito delo okoli nekaterih pravil. Obiščite davčnega strokovnjaka, da pridobite individualiziran nasvet o tem, kako upravljati svoje prihranke.
Omejitve prispevkov: IRS omejuje najvišji znesek, ki ga lahko vsako leto prispevate k standardnemu IRA. Za leto 2017 je meja 5.500 $, vendar se ta številka občasno spreminja s prilagoditvami inflacije. Za tiste, starejše od 50 let, je dovoljen dodaten prispevek do višine 1 000 USD.
Prevračanje in transferji iz drugih računov za upokojitev na splošno ne upoštevajo teh omejitev, vendar so zapleteni pasti s prenosi - tako se pogovorite s strokovnjakom, preden premaknete denar.
Zgodnji umiki: IRA so zasnovani za financiranje upokojitve. Medtem ko se lahko upokojite v kateri koli starosti , IRS uporablja starost 59 ½ kot starost, pri kateri se lahko izognete določenim davčnim kaznim za umike iz IRA. Pred tem lahko opravite distribucije, vendar boste morda morali plačati davčne kazni (poleg davka na dohodek) za zgodnje umike, razen če izpolnjujete določena merila ali uporabljate napredne strategije. Ta kazen je običajno 10 odstotkov zneska, ki ga odstopite, vendar je lahko za 25 odstotkov za načrte SIMPLE IRA.
RMDs: Ker imate v tradicionalnih IRA denar pred obdavčitvijo, boste sčasoma morali začeti jemati denar in ustvarjati davčne prihodke. Po starosti 70 ½ IRS posreduje obvezne minimalne porazdelitve (RMD) iz tradicionalnih IRA-jev, ki so oblikovane tako, da bodo vaš račun obračunali čez pričakovano življenjsko dobo. Roth IRA nimajo RMD-jev za prvotnega sodelavca, vendar podedovani Roth IRA morajo uporabljati RMD.
Pred obdavčitvijo ali po obdavčitvi? Možnost odbitka prispevkov k tradicionalnemu IRA je že desetletja privlačna lastnost. Varčevalci lahko zmanjšajo svoj obdavčljivi dohodek, zaradi česar je lažje privoščiti prispevati. Vendar pa se odločijo plačati davke pozneje namesto danes. Ali je to smiselno ali ne, je neznano - ne vemo, kakšne bodo davčne stopnje v prihodnosti, ali kako se lahko davčni sistem spremeni na nepredvidene načine. Roth IRA-ji omogočajo varčevalcem predplačilo davkov, vendar znova obstaja več neznancev (na primer, kje bodo davčne stopnje, kako se lahko pravila spremenijo, in še več). Če imate več v tradicionalnih računih, kot bi si želeli, lahko pretvorite sredstva iz tradicionalne IRA v Roth, vendar lahko za to storite nepričakovane davčne posledice.
Naložbe v IRA
IRA je samo vrsta računa z davčnimi značilnostmi. Te funkcije nimajo pomembnega vpliva na vaše odločitve za naložbe - pomislite na IRA kot "ovoj" okoli katerega koli drugega računa, ki ga poznate.
Čeprav obstajajo nekatere izjeme, lahko v notranjosti IRA uporabljate skoraj vse vrste običajnih naložbenih sredstev, vključno z denarjem na varčevalnih računih, potrdilih o vlogi (CD-jev) , tveganimi naložbami, kot so vzajemni skladi ali ETF-ji in več. Prava naložba za vas bo odvisna od več dejavnikov, vključno z vašimi cilji in vašo sposobnostjo prevzemanja tveganj z vašimi prihranki.
Kje odpreti IRA
IRA lahko odprete pri bankah, kreditnih združenjih , investicijskih podjetjih in drugih finančnih institucijah. Vprašajte katerega koli ponudnika o vrstah razpoložljivih naložb, letnih skrbniških provizij in drugih stroških ter drugih značilnostih, s katerimi določite, kje naj odprete vaš IRA.
Pomembna informacija
Davčni zakoni so zapleteni in stvari se lahko spremenijo, ker je bil ta članek prvotno napisan. Bistveno je, da preverite dejstva sami, preden se odločite za svoj denar. Preverite pri IRS ali obiščite strokovnega davčnega svetovalca. Ta članek je napisan brez vednosti o vaši situaciji ali vaših ciljih, zato se ne zanašajte na finančno mnenje. Upajmo, da imate nekaj hrane za razmišljanje, ko obiščete s svojim CPA ali davčnim strokovnjakom.