Osnovna pravila
Sredstva IRA so odložena . Če nepremičnino z IRA kupujete nepravilno, lahko diskvalificiramo IRA in obdavčite vsa sredstva.
To bi bila draga napaka. Tu so osnovna pravila, ki jih je treba upoštevati, da imajo kvalificiran nakup:
- Ne morete hipoteko premoženja.
- Ne morete delati na premoženju, zato morate za neodvisno osebo plačati popravila.
- Ne pride do davčnih olajšav, če nepremičnina deluje z izgubo, niti ne morete zahtevati amortizacije.
- Vse stroške, povezane z nepremičnino, morate plačati iz IRA in vse dohodke vnesti v IRA - če v vaši IRA nimate dovolj denarja in pride do velikih stroškov lastnine, lahko pride do te težave.
- Ne morete prejeti nobene osebne koristi od lastnine - ne morete živeti v njem ali ga uporabljati na kakršenkoli način. Nepremičnine v lasti vaše IRA morajo biti strogo za naložbene namene.
Brez osebne uporabe
Ko ljudje najprej slišijo, da lahko zakonito kupijo nepremičnine z denarjem IRA, se navdušeno razmišljajo, da bodo lahko uporabljali svoja sredstva IRA za nakup nepremičnine za počitnice ali hiše, ki bi jo lahko najeli svojim otrokom.
Oprostite, to ne deluje tako.
Vsako naložbo, ki jo je opravila vaša IRA, je treba šteti za transakcijo v skladu s predpisi. To pomeni, da v svojem IRA ne morete uporabljati denarja za nakup ali prodajo nepremičnin vase ali od sebe ali družinskih članov in ne morete dobiti osebne koristi od premoženja. Razumeš? Ne more biti del premoženja, ki ga uporabljate sami na kakršenkoli način, obliko ali obliko.
Ne morete dobiti nobene posredne koristi. Na primer, ne morete plačati sami ali družinskega člana, ki bi bil upravitelj premoženja. Če želite stvari ohraniti po knjigah, ki jih želite zaposliti neodvisno osebo, da opravijo vzdrževalna dela ali popravila, ki so potrebna.
Kaj pa davčne ugodnosti?
Tako kot katera koli naložba v vaši IRA, obdavčljivi dohodek odloži do dneva, ko ste vzeli izplačila, ali če gre za Roth IRA, se kakršen koli dobiček iz naložb zbere brez davkov in ga lahko prekličete brez davka. Ta pravila veljajo ne glede na vrsto naložbe, ki je v lasti IRA.
Ena od glavnih prednosti vlaganja v nepremičnine je amortizacija - sedanja davčna olajšava, ki jo lahko dobite. Vendar v notranjosti IRA ne morete zahtevati odbitkov, amortizacije ali izgube. Ne boste dobili teh velikih odpisov davkov z nepremičninami znotraj IRA.
Poleg tradicionalne IRA, ko dosežete 70 1/2, morate vzeti najmanjše porazdelitve . Če ste lastnik nepremičnin, ki jih običajno ne morete prodati v delih, tako da, če v vašem računu IRA ni dovolj denarja, da bi pokrili vaše zahtevane distribucije, to lahko povzroči težave.
Zaradi vseh teh razlogov mislim, da je večina ljudi bolje izkoristiti denar, ki ni IRA, za svoje naložbe v nepremičnine.
Izjema je Roth. Če ste varen investitor v nepremičnine in lahko uporabite sredstva Roth IRA za vaše nakupe, lahko kopičite znatne dobičke in vsi bodo brez davka. To je pametna poteza.
Kdo naj kupi nepremičnine v svojih IRA?
Če ste izkušeni investitor za nepremičnine, in če veste, da lahko pridobite privlačne donose z nakupom neobdelanih zemljišč, preoblikovanjem nepremičnin ali zbiranjem najemnih nepremičnin, boste lahko z uporabo sredstev IRA imeli smisel za vas. Odložiti moraš dohodek ali dobiček do starosti 59 1/2, v notranjosti IRA pa lahko premaknete sredstva iz enega projekta v drugega brez davčnih posledic.
Iskanje skrbnika za nepremičninske IRA
Ker IRA imajo posebne davčne ugodnosti, mora IRA imeti skrbnika, ki spremlja in poroča IRS o vlogah, umikih in stanju na koncu leta.
Mnogi skrbniki vam bodo omogočili, da odprete tisto, kar se imenuje samoupravna IRA. Za zagotovitev potrebnega poročanja zaračunajo letno ali četrtletno pristojbino. Mnogi od teh skrbnikov zagotavljajo literaturo in povezave s pravili IRS, ki se uporabljajo, vendar večina od njih ne bo nudila pravnega ali davčnega svetovanja, zato vam bo zagotovilo, da boste upoštevali pravila. Če ne sledite pravilom, prevzamete tveganje, da bo celoten IRA račun veljal za obdavčljiv dohodek.