Razumevanje pravila IRS za prejemanje 401k distribucij s starostno skupino 55 let
Če imate načrt 401 (k) , verjetno že veste, da je običajno 10-odstotna kazen za umik katerega koli sredstva preden dosežete starost 59 1/2. Vendar pa obstajajo nekatere izjeme od tega pravila zgodnje razporeditve in ena od njih vpliva zlasti na upokojence. To je znano kot "Pravilo 55. storitve notranjega davka" Če ste stari 55 let ali več, je to nekaj, kar bi morali vedeti.
Kaj je pravilo 55?
IRS Pravilo 55 omogoča zaposlenemu, ki je odpuščen, odpuščen ali ki zapusti službo med 55 in 59 letom starosti, da vrača denar iz svojega 401 (k) ali 403 (b) načrta brez kazni.
To velja za delavce, ki zapustijo svoja delovna mesta kadarkoli med ali po letu njihovega 55. rojstnega dne.
Seveda je ulov. Pravilo 55 velja samo za sredstva v vaši sedanji 401 (k) ali 403 (b) - tistega, ki ste ga vložili, medtem ko ste bili pri delu, ki ga zdaj zapuščate pri starosti 55 let ali več. Če imate denar v nekdanji 401 (k) ali 403 (b), ni upravičen do izjeme za izplačilo sankcij predčasno. Morali bi počakati do 59 let, da začnete umikati sredstva iz teh računov, če bi to želeli storiti brez plačila 10-odstotne kazni.
To pravilo 55 se ne uporablja za posamezne račune za upokojitev . Če bi premaknili premoženje v IRA, ko ste zapustili službo, ne bi bili upravičeni do zgodnjega umika v skladu s členom 55.
Kaj je razdelek 72 (t)?
Obstaja še en način, da izplačate 401 (k), 403 (b) in celo IRA pokojninsko premoženje, če zapustite službo pred dopolnjenim 59 letom starosti.
To je znano kot bistveno enako periodično plačilo ali izjema SEPP. To je IRS razdelek 72 (t).
S to vrsto distribucijskega pravila bi začeli z izračunom pričakovane življenjske dobe in ga uporabili za izračun petih zelo enakih plačil iz pokojninskega načrta pet let zapored pred dopolnjenim 59 letom starosti.
Toda porazdelitve se lahko pojavijo v vseh starostnih obdobjih in jih ne zavezuje isti prag 55 let, kot je pravilo 55.
Ali morate vzeti porazdelitev?
Sposobnost zgodnjega odkupa denarja je lahko odlična varnostna mreža za tiste, ki ugotovijo, da se morajo upokojiti pred dopolnjenim 59 letom starosti. Ampak, če je mogoče zadržati in poiskati drugo službo , delo s krajšim delovnim časom ali delovati kot svetovalec, bi bilo morda smiselno, da bi se denar, če je mogoče, še naprej odraščal na davčno obdobje v šestdesetih letih.
Zbrati sredstva predčasno bi lahko zmanjšala dolgoročno vrednost vašega portfelja. To še posebej velja, če so vaša začetna leta upokojitve slaba za trg. Če pričakujete, da boste živeli dolgo življenje, lahko zgodnje distribucije ogrozijo prihodnji dohodek.
Upoštevajte časovni razpored vseh odločitev o umiku portfelja skrbno. Sodelujte z davčnim svetovalcem, finančnim načrtovalcem ali skrbnikom vašega pokojninskega načrta, da ustvarite trajnostno strategijo umika.
Opomba: Vedno se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najnovejše informacije in trende. Davčne zakone in pravila se lahko občasno spreminjajo. Ta članek ni davčno svetovanje in ni namenjen davčnemu svetovanju.