Možnosti za samozaposlene upokojitve
Če ste samozaposleni ali imate v lasti zelo majhno podjetje z nekaj zaposlenimi, lahko uživate v svobodi in fleksibilnosti, da ste lastnik šefa. Toda ob sposobnosti, da nastavite svojo poklicno pot in pokličete svoje posnetke, ne pomeni, da lahko zanemarite svojo upokojitev. Medtem ko je lahko izziv, da prihranite za upokojitev med vodenjem podjetja, poskusite izločiti nekaj časa, da se osredotočite na doseganje občutka finančne svobode.
Na srečo obstaja nekaj samozaposlenih pokojninskih načrtov, ki olajšajo varčevanje pri upokojitvi, vključno s SEP-IRA, SIMPLE IRA in drugimi.
Na videz majhne razlike v teh načrtih imajo lahko velik vpliv, odvisno od vašega podjetja in vaših edinstvenih potreb. Vzemite nekaj časa, da primerjate prednosti in slabosti, ko poskušate najti pravi načrt za vas in vaše majhno podjetje ter razumeti, kaj je najboljše za vaše upokojitve in davčne razmere.
SEP IRA
SEP-IRA (poenostavljeni individualni pokojninski sistem pokojninskega zavarovanja) omogoča delodajalcem, da svojim uslužbencem dajejo prispevke za upokojitev. Poleg tega lahko samozaposleni posamezniki sami ustvarijo in financirajo pokojninski načrt SEP-IRA. Če se odločite za ustanovitev SEP IRA, lahko prispevate kar 25 odstotkov vaše bruto letne plače ali 20 odstotkov vašega neto prilagojenega letnega dohodka samozaposlitve. Prispevki SEP IRA ne smejo presegati najvišjih 54.000 dolarjev leta 2017.
Načrt usklajevanja prihrankov pri zaposlenim (SIMPLE IRA)
SIMPLE pomeni prihranek spodbudno tekmo za zaposlene.
To je načrt, ki ga lahko uporablja podjetje s 100 zaposlenimi ali manj. V primerjavi s tradicionalnim 401 (k) je SIMPLE res preprosta možnost ... Toda samo, če nameravate ustrezati prispevkom vaših sodelavcev. S preprostim delodajalcem morajo prispevki zaposlenih prispevati do 3 odstotke plače (če zaposlenec ne plača prispevkov, morate še vedno prispevati 2 odstotka svoje plače). Omejitve prispevkov s SIMPLE-jem so nižje od omejitev, dovoljenih v načrtu 401 (k). Toda za nekatere lastnike podjetij je enostavnost lahko vredna razlike. V letu 2017 najvišji znesek zaposlenih lahko na splošno prispeva k SIMPLE IRA je 12.500 $.
Zaposleni, stari 50 let ali več, so upravičeni do 3 000 dolarjev dohodka.
Solo 401 (k) načrt
Individualni ali individualni (k) načrt je poenostavljena različica tradicionalnega 401 (k) načrta. Če ste lastnik solo podjetja, kar pomeni, da nima nobenega drugega zaposlenega, razen morda zakonca, je solo 401 (k) prav to: svoj osebni 401 (k) načrt. Mejne vrednosti prispevkov so enake omejitvam za tradicionalno 401 (k) , a ker upravljate načrt, lahko prispevke prispevate tudi kot delodajalca do 20 odstotkov do 25 odstotkov plače. To pomeni, da lahko prispevate skorajda podvojite tradicionalne 401 (k) omejitve v solo 401 (k). Najvišji prispevek za odlog plače za leto 2017 znaša 18.000 USD. Če ste stari 50 let ali več, lahko v letu 2017 prispevate dodatnih 6.000 USD kot prispevek za odplačilo prispevkov za plače. Najvišji prispevek za delitev dobička znaša 25 odstotkov zaslužka, skupni prispevki (odlog plače in delitev dobička) v ta načrt ne sme preseči 54.000 USD za leto 2017. Dodatek lahko tudi dodate prispevek za odlog plačila, če ste upravičeni do tega.
Obstaja tudi možnost individualnega načrta Roth 401 (k) , ki ponuja lastnikom podjetij potencial za brezcarinsko rast zaslužka.
Načrt delitve dobička
Načrt delitve dobička je vrsta načrta z določenimi prispevki, ki družbam pomaga zaposlenim prihraniti za upokojitev. Z načrtom delitve dobička so prispevki delodajalca diskrecijski. To pomeni, da se lahko podjetje iz leta v leto odloči, koliko prispevati (ali naj sploh prispeva) načrtu zaposlenega. Če družba nima dobička, ji ni treba prispevati v načrt. Toda družbi ni treba biti dobičkonosnega, da ima načrt delitve dobička.
Ta prožnost omogoča odlično možnost upokojitve za mala podjetja ali podjetja katere koli velikosti. Poleg tega načrti delitve dobička pomagajo uskladiti finančno blaginjo zaposlenih do uspeha podjetja.
Čeprav ni določenega zneska, ki ga je treba vsako leto prispevati k načrtu delitve dobička, je najvišji znesek, ki ga lahko prispeva k načrtu delitve dobička za vsakega zaposlenega.
Z inflacijo se sčasoma niha. Najvišji znesek prispevka za načrt delitve dobička je manjši od 100 odstotkov odškodnine ali 54.000 dolarjev leta 2017. Dodatno je znesek nadomestila, ki ga je mogoče upoštevati pri določanju prispevkov delodajalca in zaposlenih, omejen. Omejitev odškodnin je v letu 2017 $ 270.000.
Načrt nakupa denarja
Načrt nakupa denarja ali pokojnina za nakup denarja je vrsta pokojninskega načrta z določenimi prispevki, ki ga ponujajo nekateri delodajalci. Načrti nakupa denarja so kot drugi načrti z določenimi prispevki, kot so načrti 401 (k) in 403 (b) , tako da delodajalec in zaposleni prispevata k načrtu. Kaj naredi drugačne načine nakupa denarja je, da zahtevajo fiksne prispevke delodajalca. To pomeni, da morajo delodajalci prispevati določen odstotek vsake upravičene plače delavca letno na njihove račune za upokojitev.
Načrti nakupa denarja so podobni načrtom delitve dobička , vendar lahko delodajalec z načrtom delitve dobička vsako leto določi, koliko se bo razdelilo zaposlenim.
Namesto določenega odstotka plače se delodajalec, ki si delijo dobiček, lahko odloči, da bo delil določen znesek dobička in ga razdelil zaposlenim vsako leto kot odstotek plače. Za delodajalce načrti nakupa denarja omogočajo lažje načrtovanje in načrtovanje prispevkov, medtem ko načrti delitve dobička nudijo večjo prožnost v manj donosnih letih.
Prispevki za načrte za nakup denarja so delodajalcu odbitni pri davku in odloženi davki za zaposlene. Naložbe rastejo brez davkov, dokler se ne upokoji denar ob upokojitvi.
Obstajajo omejitve, koliko zaposlenih lahko prispeva k načrtu nakupa denarja. Omejitve se sčasoma prilagajajo življenjskim stroškom. V letu 2017 so prispevki za nakupe denarja omejeni na 25 odstotkov plače delavca ali 54.000 dolarjev, kar je manj.
Keogh načrti
Načrti Keogh so bili samozaposleni najpomembnejši prihranki pri upokojitvi. Toda v zadnjem desetletju so jih zasenčili SEP, SIMPLE IRA in solo 401 (k) s. Pravzaprav se IRS ne nanaša več na Keoghs, vendar struktura, ki jih podpira, še vedno obstaja. Lahko nastavite Keogh kot pokojninski načrt ali program z določenimi zaslužki, kjer ste določili letni cilj, ki ga financira zemljišče. Prispevne omejitve so 215.000 dolarjev v letu 2017 ali 100 odstotkov odškodnine, zaradi česar je privlačen za profesionalce, ki veliko zaslužijo in želijo rezervirati večji znesek za upokojitev. Prav tako ga lahko nastavite kot načrt z določenimi prispevki, ki deluje kot 401 (k), z omejitvijo v višini 54.000 dolarjev v letu 2017. Toda letna dokumentacija, potrebna za vzdrževanje načrta Keogh, je za večino lastnikov podjetij manj privlačna.
Določeni načrti ugodnosti
Program z določenimi zaslužki je dobra izbira, če vložite znaten znesek denarja in želite prispevati veliko več, kot vam je dovoljeno, da prispevate k načrtu SEP, SIMPLE IRA ali Individual (k). S to vrsto načrta morate imeti tisto, kar se imenuje tretji skrbnik ali aktuar, ki pomaga določiti znesek in čas vaših prispevkov.
Najvišji znesek prispevka za program z določenimi zaslužki določi vaš skrbnik načrta na podlagi formule, tako da se najvišji prispevek spreminja od osebe do osebe, odvisno od pogojev vašega načrta.
Prispevki se zahtevajo vsako leto, znesek prispevka pa je običajno precejšen. Ta vrsta upokojitvenih načrtov je najboljša za samozaposlena oseba ali podjetje, ki ima stalni dobiček in želi vsako leto odložiti veliko denarja na podlagi odbitnega davka.
Če imate ali nameravate zaposliti zaposlene v prihodnosti, boste za njih morali plačati prispevke v skladu s pogoji, opisanimi v vašem dokumentu načrta. Na splošno zaposleni postanejo upravičeni do prispevkov, če:
- Delali so več kot 1.000 ur v letu
- Ali ste delali za vas več kot eno leto (to omejitev lahko določite na dve leti, če je 100% dodeljenih prispevkov delodajalcev, ko so ti prispevki
- Ali je starost 21 let ali več
Za leto 2017 lahko največ zaposleni v letnih dajatvah po programu z določenimi zaslužki prejme manj kot 215.000 dolarjev ali 100 odstotkov največje povprečne plače, ki so jo zaslužili v zaporednem triletnem obdobju. (Precej višja meja za programe z določenimi zaslužki omogoča delodajalcem, da financirajo pokojnino, ki lahko prejema nadomestila za preostanek življenjske dobe upokojenega delavca.)
Tradicionalni ali IRA Roth
Če iščete dodatne načine za prihranek pri upokojitvi, je individualni račun za pokojnino odprt za vsakogar z zasluženim dohodkom (čeprav so ROT IRA predmet omejitev dohodka). Tradicionalne ali IRA Roth se lahko uporabljajo v kombinaciji z drugimi načrti, vendar upoštevajte, koliko tradicionalnih prispevkov IRA, ki jih lahko odbijete od davka na dohodek, lahko zmanjšate. Omejitev prispevka IRA v letu 2017 znaša 5.500 dolarjev (6.500 dolarjev za starost 50 let ali več).
Povzetek
Mala podjetja ne bi smela pomeniti majhnih koristi. Posebni pokojninski načrti vam omogočajo, da se pripravite na varno upokojitev, hkrati pa skrbite za podjetniški duh. Za več informacij o različnih pokojninskih načrtih, ki so na voljo malim podjetjem, glejte publikacijo IRS Publication 560, Načrti za upokojitev za mala podjetja ali ta seznam virov za upokojitev malih podjetij.