Popolnoma, v fazah ali v diskrecijskih življenjskih skladih
Zapustitev sredstev dokončno
Za mnoge ljudi je dajanje odraslih upravičencev popolna dediščina v enem pavšalnem znesku najbolj preprosta pot.
Zakaj? Ker ne bo nobenih vprašanj nadzora ali dostopa, samo vprašanje časovnega razporeda - z drugimi besedami, ko se plačajo vsi zapuščeni računi in davki (oboje, davki na dediščino in davek na dohodke), potem bo tisto, kar ostane, preprosto razdeljeno neposredno upravičencem. Vendar je pri tem pristopu nekaj pomanjkljivosti:
- Če je upravičenec pri upravljanju denarja slabo, bo njihova dediščina izginila v nobenem trenutku.
- Če je upravičenec v slabem zakonu, bi se lahko njihova dediščina izgubila v razvezi zakonske zveze.
- Če je upravičenec v poklicu z visokim tveganjem, se lahko njihova dediščina sprejme v tožbi.
- Če je upravičenec že bogat in ima obdavčljivo premoženje , potem bo njihova dediščina le dodala dodatne davke na svoj račun za nepremičninsko dajatev .
Tako je treba pri obravnavi uporabe dokončne distribucije odraslim upravičencem znesek dediščine pretehtati glede na starost, izkušnje in družinske in finančne situacije upravičenca .
Zapuščanje sredstev v fazah
Druga možnost je, da se dedni delež upravičenca zadrži v skrbniškem skladu in plača upravičencu en ali več pavšalnih zneskov po stopnjah - z drugimi besedami, če upravičenec doseže določeno starost ali doseže določen cilj; potem bodo prejeli popolno porazdelitev svoje dediščine.
Na primer, lahko upravičencu plačate 50% svoje dediščine, ko dosežejo starost 25 let, nato pa stanje na 30 ali 50%, če zaslužijo višjo stopnjo, nato pa stanje, ko končajo šolo. Medtem je skrbnik lahko uporabil premoženje, zadržano v skrbniškem skladu upravičenca, za plačilo za višješolsko ali podiplomsko izobrazbo upravičenca, zdravstvene račune, avtomobil ali stanovanje ter katere koli druge potrebe. Vendar, ko upravičenec prejme pavšalno razdelitev, se bodo uporabile enake pomanjkljivosti, kot je zapustitev celotne dediščine. Druge pomanjkljivosti uporabe razporejenega zaupanja vključujejo dodane stroške računovodstva in pravnega svetovanja med trajanjem skrbništva in pristojbino, ki jo bo skrbnik zaračunal za opravljene storitve pri upravljanju zaupanja.
Tako je treba pri obravnavi uporabe razporejenega zaupanja znesek dediščine pretehtati glede na dolgoročne stroške upravljanja z zaupanjem ( skrbništvo in pravne storitve ter stroške skrbnika ) ter starost, izkušnje in družino ter finančne situacije upravičenca.
Zapuščanje sredstev v diskrecijski življenjski dobi
Končna možnost je zapustiti dediščino upravičenca v diskrecijskem skrbniškem skladu za njihovo celotno življenjsko dobo.
Za izbiro te možnosti je veliko prednosti:
- Če je pogodba o zaupanju pravilno napisana, bodo sredstva, ki so v diskrecijskem življenjskem obdobju, ostala zaščitena pred ločenimi zakonci, tožbami in, če se uporabi skrbnik korporacije (banka ali družba zaupanja), potem iz slabih odločitev upravičenca in zunanjih vplivov.
- Če je v diskrecijski življenjski dobi kaj drugega, ko upravičenec umre, lahko nadzorujete, kdo bo prejel tisto, kar je ostalo.
- Če upravičenec že ima precejšnjo premoženje ali če hočeš ustvariti trajno družinsko zapuščino, lahko vzpostavi diskrecijsko zaupanje v življenju kot zaupanje v dinastijo, ki bo preprečilo davke na nepremičnine v nepremičninah upravičenca in na zemljiščih vseh potomcev upravičenca.
- Lahko imenujete tretjo osebo kot skrbnika, medtem ko je upravičenec mlajši, da zaščiti upravičenca pred slabimi odločitvami in zunanjimi vplivi, nato pa upravičencu postane skrbnik v starosti, če menite, da bodo dovolj odgovorni, da bodo prevzeli popoln nadzor.
- Po drugi strani pa lahko v celotnem mandatu skrbnika določite skrbnika korporacije (banke ali družbe zaupanja), ki bo zagotovilo, da boste izvedli navodila, ki ste jih zapustili v pogodbi o razdelitvi, in preprečite, da bi skrbniški sklad distribuirano zunaj vaših krvnih linij, tako da bo vse, kar ostane v skrbniškem skladu pri vsaki generaciji, prešlo na vaše potomce.
Kljub temu so pomanjkljivosti pri uporabi diskrecijskega zaupanja v življenju enake kot pri uporabi razporejenega zaupanja - dodane stroške in izdatke za računovodstvo in pravno svetovanje ter provizije. Tako je pri obravnavi uporabe diskrecijskega življenjskega zaupanja znesek dediščine treba pretehtati glede na stroške in izdatke, povezane z upravljanjem zaupanja, pa tudi starostjo, izkušnjami in družinskimi in finančnimi situacijami upravičenca ter vašo dolgoročno cilji načrtovanja nepremičnin.