Odgovorni načrti in vaš stanovanjski dodatek ohranjajo davke pod nadzorom
Ko gre za davke, ministri postavljajo isto vprašanje, ki ga skoraj vsi drugi: "Kaj lahko odbijem, da bi prihranil nekaj denarja?" Ampak dr. John Stancil, potrjeni javni računovodja, ki je specializiran za pripravo davčnih napovedi za duhovnike in ministre, pravi, da to ni pravo vprašanje, ki bi ga bilo treba vprašati.
Namesto tega naj bi duhovniki vprašali, kako doseči najboljše možne davčne položaje na splošno, ne pa le osredotočiti na odbitke.
Ob pripravi davkov, ko ste v tem poklicu, je nekaj gibljivih, medsebojno povezanih komponent. Ali je vaš odškodninski paket vzpostavljen, da zmanjšate svojo davčno obveznost?
Vaš dopust za potovanje
"Nekatere cerkve preprosto uporabljajo potne stroške, recimo 500 dolarjev mesečno," nam je povedal Stancil. "Če ministru ni treba računati za cerkev za ta denar, je ta 500 $ dodatek vključen v obdavčljivi dohodek ministra. Morali bi odšteti potne stroške kot drugačen odbitek na seznamu A, da bi to uravnotežili."
Razni odbitki na seznamu A so omejeni na delež, ki presega 2 odstotka prilagojenega bruto dohodka, zato vam morda ni v najboljšem interesu, da to storite. Morda bi bilo bolje, da v celoti zahtevate standardni odbitek za vašo prijavo, ki je več za mnoge davkoplačevalce.
Poleg tega lahko ta razčlenjeni odbitek zmanjša samo znesek dohodka, ki je predmet davka na dohodek.
Minister bi moral še naprej plačevati davek na samozaposlitev na znesek povračila.
Boljša pot je
"Preusmerite pavšalni znesek v odgovoren načrt povračila," je predlagal John. »Spremenite ga iz nadomestila za potne stroške na nadomestilo za strokovne stroške. Zdaj lahko minister preživi nekaj drugega kot potovanje.«
Z odgovornim načrtom povračila bi moral ministru plačati potrdila in druge dokumente skupščini, da bi upoštevali njegove izdatke. V bistvu, če ste predali svoje prejemke in ste v skladu s knjigovodsko knjigo, povračilo postane brez davka. Ni vam dodan vašim plačam in plačam, niti za davke na dohodek niti za samozaposlitev.
Prednost je v tem, da se ministru povrnejo v celoti za stroške brez plačila. Skupnost lahko še vedno določi omejitev, ki temelji na svojem proračunu, vendar bo 500 dolarjev mesečno še veliko več, če davki ne bodo na poti. Odgovoren načrt naredi še nekaj drugega. Prisiljuje ministra in skupščino, naj ustrezno upoštevata ministrske izdatke s prejemki. "Delno gledamo na to, kako se ministru povrnejo in kako se povrnejo," je dejal Stancil.
Toda te iste izdatke ni mogoče odbiti tudi na seznamu A, če se odločite za razvrstitev. To bi bilo dvojno brisanje.
Vaš stanovanjski dodatek
"Drugi vidik nadomestila je stanovanjski dodatek, za katerega velja davek na samozaposlitev, ne pa davek na dohodek, lahko ga določimo na 100 odstotkov plače", je pojasnil Stancil.
"Če postavimo stanovanjski dodatek previsok, se dodatni znesek obravnava kot obdavčljivi dohodek, toda to bi se sicer zgodilo. Cilj je torej, da se stanovanjski dodatek določi na višji in ne več kot vrednost poštene vrednosti najemnine. stanovanjski dodatek sploh ne vpliva na cerkev - to je samo dodatek za stanovanje ali plača. Za cerkev ni davčne razlike, vendar pa ima stranki davčno razliko. "
Obstajajo pravila in omejitve za stanovanjski dodatek. "To je omejitev 100 odstotkov plače. Mora biti razumna, ne more biti več od dejansko porabljenega zneska za stanovanje in ne sme biti več kot pošten najemni trg. Hipotekarna plačila, davek od premoženja, zavarovanje, vzdrževanje, rutinsko čiščenje in gospodarske javne službe se lahko vključijo v stanovanjski dodatek - praktično vse, kar je povezano s hišo. "
Ključna prednost stanovanjskega dodatka je, da je izvzeta iz zveznega in državnega dohodka. "Več denarja, ki ga minister lahko prenese v svoj stanovanjski dodatek, več denarja se bo izognilo zveznemu in državnemu davku na dohodek, vendar je še vedno podvrženo davku na samozaposlitev ," je dejal Stancil.
Govorimo o davku na samozaposlitev
Ministri zasedajo precej edinstven položaj v davčnem zakoniku, ko gre za davek na samozaposlitev, ki predstavlja davke na področju socialnega in zdravstvenega zavarovanja. Običajno bi delavec plačal polovico teh davkov in njegov delodajalec bi ustrezal temu znesku. Ampak, če je minister posvečen, licenciran ali naročen, se šteje za samozaposlene za namene socialne varnosti, čeprav se šteje za zaposlenega za namene davka na dohodek.
Ta dvojni status delno kot zaposleni in delno kot samozaposlena oseba ima znatne davčne posledice. Kot zaposleni, ministri dobijo W-2, ki poroča o svojem zaslužku. To prihodek morajo prijaviti v vrstici 7 obrazca 1040, tako kot druge plače. Vsi stroški, ki jih zahtevajo ministrski stroški, ki jih zahtevajo, bi bili nato razčlenjeni odbitki na seznamu A.
Vendar pa je njihov dohodek W-2 prav tako predmet davka na samozaposlitev, ob predpostavki, da skupnost ni prispevala ali zadržala socialnih ali zdravstvenih davkov iz teh zaslužkov. To pomeni, da ministri plačujejo oba polovica socialnega zavarovanja in Medicare, skupaj s 15,3 odstotki nad davek na dohodek od leta 2018.
Vsak dodatni dohodek je na seznamu C, ki izračuna dohodek iz naslova samozaposlitve. To je lahko prihodek od ministrstva, kot je opravljanje poroke. Dodatni dohodek je prav tako odvisen od zveznega in državnega dohodka ter davka na samozaposlitev.
Opt-Out možnost
Vendar pa ministri lahko oprostijo davka na samozaposlitev. "Odločiti se morajo do drugega leta, v katerem imajo 400 ali več ministrskih zaslužkov", nam je povedal Stancil. "Nimate nobenega ministrskega zaslužka, dokler ne postanete ali pooblaščeni. Ko ste posvečeni ali licencirani, se odpre dveletno okno."
Beseda previdnosti: ministri lahko zavrnejo socialno varnost in Medicare zaradi ugovora o prejemu javnega zavarovanja v zvezi z ministrskimi zaslužki. Le, da se želimo izogniti plačilu davka na samozaposlitev, ni zadosten razlog.
Ministri včasih v zgodnji karieri odklanjajo zaradi tega dveletnega okna za to in mnogi kasneje obžalujejo odločitev. Vaši ministrski zaslužki ne bodo upoštevali prihodnjih prejemkov za socialno varnost in Medicare, če se boste odklonili. Ministri lahko sčasoma prejmejo manj denarja za upokojitev ali invalidnost iz socialne varnosti in morda ne bodo zaslužili dovolj kreditov za socialno varnost v času svoje kariere, da bi bili upravičeni do teh koristi.
Načrtovanje za upokojitev
Ampak vse ni izgubljeno. "Sekularna zaposlitev zasluži kredite za socialno varnost," je dejal Stancil. "To je način, kako pomagati pri vaši upokojitvi." Pridobivanje stranskega dela - na primer poučevanje na kolidžu ali delo s krajšim delovnim časom - ustvarja dohodek od plač, ki je predmet davkov na socialno varnost in Medicare, tudi če ste se od teh davkov odklonili za vašo ministrsko zaslužek. To pomaga ministru, da zbere letne zneske socialne varnosti za prihodnjo upokojitev in invalidnost.
Prenos nekaj denarja v IRA ali upokojitveni načrt je tudi temeljna taktika finančnega načrtovanja, zlasti za ministre, ki so se odločili za socialno varnost. Večina cerkev ni dovolj sredstev za pokojninske načrte, vendar pa lahko ministri tudi prihranijo upokojitvene dolarje z davčnimi odbitnimi tradicionalnimi IRA ali neobdavčljivimi, vendar brez davkov Roth IRA . Če imajo dodaten dohodek na seznamu C, so lahko upravičeni do SEP-IRA.
Ministri bi morali razmišljati tudi o nakupu hiše kot del svojih upokojitvenih ciljev. Če minister živi v župnijah, ki jih nudi njihova cerkev, "jih spodbudim, da pripravijo nekaj stanovanjskih načrtov, ko se upokojijo, v nasprotnem primeru po tej točki ne bodo imeli doma." "Načrtujte to možnost," je svetoval Stancil.
Kontrolni seznam za načrtovanje davkov za duhovščino
- Vaš stanovanjski dodatek mora vnaprej določiti občina, znesek pa se lahko poveča le za naprej.
- Pogajati, kako dodeliti kakršno koli povišanje plače in vašega dodatka za stanovanje.
- Shranite potrdila in drugo dokumentacijo, ki podpira izdatke ministrstva.
- Ustvarite odgovoren načrt povračila, če imate trenutno neobvladljiv načrt.
- Odločite se, ali naj v roku dveh let od prevzema ali licence odloči o socialni varnosti pri ministrskih zaslužkih.
- Shrani za upokojitev.
- Kupite hišo, še posebej, če živite v občinstvu, ki ga zagotavlja občina.
- Obdržite kopijo obrazca 4361, če se odločite za samopomoč. Boste želeli kopijo, ki je bila označena kot odobrena s strani IRS. Obdržite ga v svojih trajnih zapisih in dajte enemu izvodu vašemu računovodji.
Vir: Dr John Stancil je certificiran javni računovodja v zasebni praksi v Lakelandu, Florida. Specializiran je za pripravo davčnih napovedi za ministre in duhovščine. Ustanovil je ChurchTaxSolutions.com, da bi cerkvam in neprofitnim organizacijam pomagal razumeti svoje davčne obveznosti.