Novi davčni predpisi omogočajo 529 načrta umika zasebnega izobraževanja
Kvalificirani 529 načrt umika
Prej je bilo umaknjenih 529 načrtov omejeno na umike, ki so se uporabljali za plačilo stroškov visokega šolstva na ustreznih šolah in na univerzah.
Natančneje, to pomeni šole, ki so upravičene do sodelovanja v zveznih programih pomoči študentom. Umiki so omejeni na določene stroške, vključno z:
- Šolanje in honorarji
- Soba in tabla za študente, ki se udeležijo vsaj polčasov
- Knjige, oskrba in oprema, vključno z računalniki
- Oprema ali storitve, potrebne za študente s posebnimi potrebami
Starši lahko letno plačajo 529 umikov do zneska, ki je potreben za pokritje katerega koli od teh povezanih stroškov brez davka. Za umike za kateri koli drug namen, ki ni strošek izobraževanja, velja 10-odstotna davčna kazen, starši pa morajo plačati tudi navadni davek na dohodek.
Uporaba 529 načrtov umika zasebnega izobraževanja
V skladu z posodobljeno davčno številko starši zdaj lahko umaknejo do 10.000 $ na leto za plačilo šolnine, knjig in drugih upravičenih stroškov v zasebnih osnovnih in srednjih šolah. To vključuje verske in čarterske šole, ki vpisujejo dijake iz vrtca do 12. razreda.
Te umike so brez davka, dokler se uporabljajo za stroške izobraževanja.
Omejitvena omejitev v višini 10.000 $ se prilagaja povprečnim letnim stroškom zasebnega izobraževanja. V študijskem letu 2017-18 je povprečna zasebna šola znašala 10.302 USD. Zasebna osnovna šola je bila skoraj 5000 dolarjev cenejša od privatne srednje šole.
Morate uporabiti 529 načrt za denar za zasebno šolo?
Na prvi pogled se zdi, da je razširitev 529 umikov načrtov očitno koristna. Vendar pa je za starše vprašanje, ali je smiselno uporabiti 529 umikov načrtov za pokritje teh stroškov. Odgovor je odvisen od več dejavnikov, vključno s tem, koliko ste prihranili v 529 načrtih sredstev, koliko plačate za zasebno učenje, koliko predvidevate stroške vašega otroka in koliko ste še naprej dodali v načrt v njihovem imenu.
Predpostavimo, na primer, da odprete račun 529 za vašega otroka ob rojstvu in izkoristite pravilo IRS za prednje nalaganje. To pravilo vam omogoča hkratno plačevanje prispevkov v višini petih let, do letne omejitve izločitve davka na dodano vrednost . Davek na darilo velja za finančna darila, ki jih posredujete nekomu drugemu. Leta 2018 je letna izločitev 15.000 dolarjev na otroka. Poročeni pari, ki se prijavijo skupaj, lahko to podvojijo na 30.000 dolarjev na otroka.
Če prispevate 150.000 dolarjev navzgor in zaslužite 6-odstotno letno donosnost, se bo vaš račun povečal na več kot 202.000 $ po petem rojstnem dnevu vašega otroka. Na tej točki jih vpišete v zasebno osnovno šolo in lahko začnete nov prispevek k načrtu.
Če še naprej omejite letno omejitev izključitve, bi vaši prispevki presegli 10.000 umikov za zasebno izobraževanje. In če še naprej zaslužite enako 6-odstotno povprečno letno donosnost, bi prihranki pri načrtih še naprej rasli.
Toda ta primer predvideva najboljši scenarij. Za starše, ki ne morejo vnaprej naložiti računa, dobijo kasnejši zagon prihranka ali prispevajo precej pod omejitvijo izločitve davka na dodano vrednost, bi lahko vsak teden odvzeli 10.000 dolarjev za zasebno šolo, če bi čas, da plača stroški študija. In kolidž, za primerjavo, stane veliko več kot osnovna ali srednja šola. Po podatkih CollegeBoarda je povprečna stopnja šolanja za javno štiriletno univerzo za leto 2018 $ 23.890; se poveča na 32.410 $ za zasebne šole in univerze.
Uporaba Coverdell ESA kot alternativa zasebnega izobraževanja
Če ste na ograji o uporabi 529 umikov načrta za zasebno šolo, obstaja še ena možnost: račun za izobraževanje pri Coverdell šoli (ESA) . Ti računi staršem omogočajo prihranek za visokošolsko izobraževanje na način, ki je ugoden za davkoplačevalce, lahko pa jih tudi uporabijo za plačilo stroškov K-12.
Obstaja nekaj ključnih razlik, da se zavedate, če razmišljate o Coverdellu. Prvič, lahko prispevate le k enem od teh računov za svojega otroka, dokler ne dosežejo starosti 18. Ni starostnih omejitev z načrtom 529.
Nato je letna omejitev prispevka k Coverdell ESA omejena na 2.000 $ za leto 2018. Najvišji prispevek k življenju v enem od teh načrtov je 36.000 $. Za primerjavo lahko znatno prispevate k načrtu 529 letno, omejitev življenjske dobe za nekaj 529 načrtov pa lahko doseže 500.000 $, odvisno od izbranega državnega načrta.
Tretja in morda najpomembneje, ne morete pustiti denarja na računu Coverdell za nedoločen čas. Če vaš otrok do 30. leta ne porabi celotnega denarja za osnovnošolsko, srednješolsko ali visokošolsko izobraževanje, je treba razdeliti preostalo stanje. IRS pripisuje 10-odstotno davčno kazen in oceni navaden davek na dohodek. Z načrtom 529 lahko preprosto prestavite račun na novega upravičenca in nadaljujete z varčevanjem, ko bo vaš otrok končal s šolo.
Še ena stvar, ki si jo morate zapomniti. Če se odločite, da se dotaknete svojega načrta 529 za zasebne šolske stroške, lahko Roth IRA uporabite kot rezervno kopijo za kolidž, če ne boste imeli dovolj časa. IRS odstopa od 10-odstotne predčasne odtegnitvene kazni, ki je običajno povezana s predhodnimi izplačili IRA, ko se uporabljajo za stroške izobraževanja. Še vedno bi veljal reden davek na dohodek. Razumevanje možnosti vsakega šolskega varčevanja vam lahko pomaga ustvariti najboljšo strategijo za kritje celotnega obsega stroškov izobraževanja.