Označevanje vašega zakonca ali zaupanja
Račun zdravstvenega varstva ali zdravstvenega varčevanja je vrsta premoženja, ki predstavlja obdavčljivo pogodbo, zato lastnika računa ne morete spremeniti v vaš Revozljiv življenjski sklad. Namesto tega boste morali imenovati enega ali več upravičencev, da boste prejeli "HSA" ali "MSA", ko boste umrli. Tukaj je nekaj stvari, ki jih je treba upoštevati pri izbiri upravičencev vašega HSA ali MSA.
01 Poročen imetnik računa - Nontaxable Estate
02 Zakonski imetnik računa - davčna olajšava
Če ste poročeni in vaše nepremičnine so obdavčljive, potem morate razmisliti o imenovanju svojega Revocable Living Trust kot glavnega upravičenca vašega HSA ali MSA. To bo zagotovilo, da se lahko vaša ločena oprostitev davka na nepremičnine uporabi za financiranje skrbniških skladov AB, ustvarjenih v skladu s pogoji vašega zaupanja v korist vašega zakonca. Glavna pomanjkljivost pri imenovanju vašega zaupanja je, da bo poštena tržna vrednost HSA ali MSA vključena v vašo končno obdavčitev. Upoštevajte pa, da se lahko obdavčljivi znesek zmanjša za vse kvalificirane zdravstvene stroške, ki se plačajo v vašem imenu v enem letu po vaši smrti. Če želite ugotoviti, ali je vaš zakonec ali zaupanje treba imenovati kot primarni upravičenec, se morate posvetovati z vašim zastopnikom za načrtovanje nepremičnin.
03 Zakonski imetnik računa - drugi ali poznejši zakon
Če ste v drugi ali poznejši poroki, potem morate razmisliti o imenovanju vaših otrok ali drugih upravičencev kot primarne upravičence vašega HSA ali MSA. To bo zagotovilo, da račun prehaja do izbranih upravičencev. Glavna pomanjkljivost poimenovanja nekoga drugega kot vašega zakonca kot primarnega upravičenca je, da bo poštena tržna vrednost HSA ali MSA vključena v obdavčljivi dohodek upravičenca, ki nima zakonca. Vendar pa se lahko obdavčljivi znesek zmanjša za morebitne zdravstvene stroške, ki se plačajo v vašem imenu v roku enega leta po vaši smrti. Če želite ugotoviti, ali je treba vašega zakonca ali drugih upravičencev poimenovati kot primarni upravičenec, se morate posvetovati z vašim zastopnikom za načrtovanje nepremičnin.
04 Nosilec enotnega računa
Če ste samski, imate za vašega glavnega upravičenca dve možnosti: vaš Revocable Living Trust ali posamezni upravičenci. Če je kateri koli upravičenec vašega Revozirajega življenjskega truda mladoleten, potem morate svoje zaupanje označiti kot primarni upravičenec, da zagotovite, da račun ne bo postal pod nadzorom sodišča v imenu mladoletne osebe. Upoštevajte, da medtem ko bo treba račun vključiti v obdavčljivi dohodek vaših upravičencev, se lahko davčna osnova zmanjša za vse kvalificirane zdravstvene stroške, ki se plačajo v vašem imenu v roku enega leta po vaši smrti. Če želite ugotoviti, ali je treba vaše zaupanje ali druge upravičence imenovati kot primarni upravičenec, se morate posvetovati s svojim zastopnikom za načrtovanje nepremičnin.