Državna zakonodaja ureja, ko je obvezna obveznost
Pogosto vprašanje, ki ga prosilec za načrtovanje nepremičnin je vprašal, "Kdaj je preizkus res potreben?" Kot pri mnogih vprašanjih glede načrtovanja nepremičnin, je odgovor odvisen od specifičnih zakonov države, v kateri živite v času vaše smrti, in zakonov katere koli druge države, v kateri posedujete nepremičnine. Tukaj je seznam razlogov, zakaj je nepremičnina potrebno preveriti.
OPOMBA: Davčna zakonodaja se občasno spreminja in se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najsodobnejše nasvete. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.
01 Sredstva, ki so v lastnem imenu zapustnika
Če je zapuščeni lastnik nobenega premoženja v njegovem edinem imenu, brez kakršnih koli drugih skupnih lastnikov ali obresti za določitev smrti , je treba v večini primerov imeti premoženje potrebno, da ga dobi iz imena odposlanca in v imena upravičeni upravičenci. Izjema v nekaterih državah je motorno vozilo.
Na primer, tako na Floridi kot v Tennesseeju, se lahko motorno vozilo prenese na zakonitega naslednika, ne da bi se odprlo zapuščino. Poleg tega imajo nekatere države poenostavljen postopek za "majhne premoženje", ki traja precej manj časa kot polno dovoljenje. Na Floridi se šteje, da je majhna posest vredna 75.000 dolarjev ali manj.
02 Sredstva, ki so v lasti skupnega najemnika
Če je zapuščeni lastnik kakršne koli premoženja v svojem imenu kot najemnik, ki je skupen z drugimi, mora biti v večini primerov odtegnjeni najemnik v skupnem deležu treba preizkusiti, da bi ga iztekel iz imena zapustnika in v imena zapuščenih upravičenci.
Zgoraj omenjeni postopek "majhnega premoženja" velja tudi za najemnika v skupnem interesu, dokler se delniški delež zapuščine vrednoti manj, kot je odrezana vrednost države, v kateri se uporablja.
Upoštevajte, da če je bil najemnik v skupnem interesu preštevilčen v ime zapustnika, ki se je zavrnil, pred zapuščenim umrlom , potem obresti ni treba preveriti.
03 Predoblikovanih upravičencev ali nobenih imenovanih upravičencev
Če je zapustnik plačal na smrt ali podoben račun; zdravstveni varčevalni ali zdravstveni varčevalni račun; politika življenjskega zavarovanja; račun za upokojitev , vključno z IRA ali 401 (k); ali rente, in vsi imenovani upravičenci računa ali politike so predecili zapuščenega ali če zapustnik ni imenoval nobenih upravičencev, potem je treba v večini primerov račun ali politiko preveriti, da bi dobili v imena upravičencev upravičencev.
Zgoraj omenjeni postopek "majhne nepremičnine" velja tudi za račun ali politiko brez veljavnega upravičenca, dokler se račun ali politika vrednoti v manj kot manjšem znesku premoženja države, ki se uporablja.
04 Zapustnik ni imel veljavne zadnje volje in zaveze
Če zapustnik nima veljavne zadnje volje in zaveze v času svoje smrti in se ena ali več zgoraj opisanih okoliščin nanaša na premoženje zapustnika, je treba v večini primerov sredstva preizkusiti, da bi jih vzemite iz zapuščenega imena in v imena zakonitih dedičev .
Postopek "majhne posesti", ki je omenjen zgoraj, se uporablja tudi za nepremičnino, dokler je vrednost zapuščine zapuščena manjša od manjšega premoženja, ki se uporablja v državi, ki mu je bila izrečena.
05 Zapustnik ima veljavno Lastovo voljo in Testament
Tudi če ima zapustnik veljavno zadnjo voljo in zavezo v času svoje smrti, če se ena ali več zgoraj opisanih primerov nanaša na sredstva zapustnika, je treba v večini primerov sredstva preizkusiti, da bi dobili jih iz zapuščenega imena in v imena upravičencev upravičencev, imenovanih v zadnji volji. Zgoraj omenjeni postopek "majhnega premoženja" velja tudi za preskusno posest, če je vrednost zapuščine zapuščena manjša od zmanjšanega zneska, ki ga uporablja država.