Kateri obrazec uporabljam?
Večina držav ima obrazce za davkoplačevalce, ki so bili rezidenti za enoletno obdobje, nekateri pa imajo posebne oblike s posebnimi izračuni kot enoletni rezidenti.
Včasih se en obrazec uporablja tako za rezidente za eno leto kot za nerezidente. Preverite spletno stran vašega davčnega organa za državo, da vidite, kateri obrazec bi morali uporabiti. Če ima vaša država poseben obrazec za prebivalce v istem obdobju (običajno označena s PY), to je obrazec, ki ga morate uporabiti? Za vsako državo, v kateri ste bili rezidenti, morate med letom popolniti davčno napoved za prebivanje za enoletno obdobje.
Ne zamenjujte prebivanja z enoletnim prebivanjem z nerezidnostjo. Čeprav obstajajo nekatere izjeme od tega pravila, so v večini primerov prebivalci delnega leta dejansko bivali v državi za del leta, medtem ko so nerezidenti preprosto ustvarjali dohodek v državi, ne da bi tam vzdrževali stalno prebivališče.
Razdelitev dohodka med državami
Delež letnih davčnih obračunov je običajno pripravljen na podlagi vašega skupnega prihodka za vse države, nato pa je vaša davčna obveznost ocenjena glede na to, koliko dohodka ste ustvarili v vsaki državi. Začnimo s pogovorom o razdelitvi dohodka med dvema ali več različnimi državami.
Če ste se preselili v novo državo, da bi začeli novo službo, je enostavno ugotoviti, koliko dohodka ste ustvarili v vsaki državi. Od vsakega delodajalca boste dobili W-2, ki vam bo povedal, koliko ste bili plačani. Vendar, če ste preselili države, medtem ko še vedno delajo za isto podjetje, lahko postane težje.
Če ste obdržali istega delodajalca, vendar ste se preselili v drugo državo, boste dobili samo en W-2, ki bo navedel samo celoten znesek, ki vam ga je plačalo vaše podjetje.
To pomeni, da boste morali razdeliti dohodek med državami sami. Obstajata dva glavna načina za to.
Z delodajalca uporabite podatke o plačilu ali plačilu:
To je najbolj natančen način, kako ugotoviti znesek dohodka, ki ste ga ustvarili v vsaki državi. Če uporabljate paystub, se prepričajte, da gre za plačljivo obdobje, ki se je končalo okoli časa vaše poteze.
Dodelite ga glede na to, kako dolgo ste živeli v vsaki državi:
Če je vaš dohodek relativno enak vsak mesec, ga lahko dodelite vsaki državi na podlagi števila tednov ali mesecev, v katerih ste tam živeli.
Na primer, recimo, da ste delali 11 mesecev v letu, pri čemer je bil en mesec izključen med delovnimi mesti. Preselili ste se v novo državo in začeli novo službo v začetku junija. To pomeni, da bi preživel približno 7 od 11 mesecev v vaši novi državi. Del 7/11 bi uporabili, da bi svoje prihodke dodelili novi državi. Preostali dohodek bi šel v svojo staro državo. Prav tako bi lahko uporabili tedne, da bi svoje prihodke dodelili za večjo natančnost.
Vendar pa je ta metoda veliko manj natančna kot uporaba plačilnega razreda, še posebej, če je bil vaš dohodek niha med letom. To metodo uporabite le, če ne morete dobiti plačljivih prispevkov, časovnih razpredelnic ali drugih zapisov, ki bi vam lahko pomagali oceniti dejanski dohodek, ustvarjen v vsaki državi.
Nezaračunani dohodek Vs. Zasluženi dohodek
Zasluženi dohodek izvira iz plač, plač in nasvetov, nezasluženi dohodki pa izhajajo iz virov brez zaposlitve. Nekateri primeri nezasluženih dohodkov so obresti, dividende, socialna varnost in kapitalski dobički.
Nezasluženi dohodek je običajno dodeljen državi, v kateri ste živeli, ko ste ga prejeli. Na primer, če ste prodali zaloge po dobičku tik po tem, ko ste se preselili v novo državo, bi bil ta prihodek pripisan vaši novi državi.
Če pa vašega nezasluženega dohodka ni mogoče jasno dodeliti eni državi, bi morali to dohodek dodeliti vsaki državi na podlagi deleža leta, v katerem ste živeli (npr. 9 od 12 mesecev ali 9/12).
Kaj, če imam tako nezaželene in zaslužene dohodke?
Če imate tako zasluženi kot nezasluženi dohodek, preprosto izračunate svoj nezaščiteni dohodek v državi A in dodate k svojemu zasluženemu dohodku v državi A, da dobite svoj skupni dohodek za državo A.
To bi storili za vsako državo, v kateri ste bili rezidenti med letom.
Pro-ocenjujte svojo davčno obveznost
Ko ugotovite, koliko dohodka ste ustvarili v vsaki državi, bo večina državnih obračunov davka uporabila odstotek vašega dohodka, ki se pripisuje tej državi, da bi lahko izničil vašo davčno obveznost. Ta odstotek je enak znesku dohodka, ki ste ga ustvarili v državi, deljeni z vašim zveznim prilagojenim bruto dohodkom (vaš skupni dohodek v vseh državah). To predstavlja odstotek vašega dohodka, ki je bil dosežen v določeni državi.
Ta odstotek se nato pomnoži s celotnim zneskom davka za to državo (ki temelji na vašem celotnem dohodku za celo leto), s čimer se odpravi davčna obveznost. Količina časa, ki ste živeli v državi, tukaj ni pomembna.
Poglejmo si primer. Jane se je preselila iz Idaho v Virginijo in začela novo službo v davčnem letu. Njen celotni obdavčljivi dohodek za leto je bil 100.000 dolarjev. Naredila je 80.000 $ v Idaho in preostalih 20.000 $ v Virginiji.
Z uporabo davčne tabele na njenem delnem davčnem poročilu v Idahu ima davčno obveznost v višini 5.000 dolarjev na podlagi njenega skupnega dohodka v višini 100.000 dolarjev. Nato bi pomnožila to davčno obveznost v višini 5.000 USD za 80% za davčno obveznost v višini 4.000 USD. To je zato, ker je v Ajdahu ustvarila le 80% njenega celotnega dohodka (dohodek v višini 80.000 Idaho, deljen s skupnim dohodkom v višini 100.000 USD). Isti postopek bi se ponovil na svoji vrnitvi v Virginiji, pri čemer bi 20% (prihodek v višini 20.000 dolarjev v Virginii, deljen s 100.000 dolarjem) poravnal davčno obveznost v Virginiji.
Pro-Rating Odštevki
Nekatere države bodo uporabile ta isti odstotek za odbitke odbitkov , ki se odštejejo od dohodka, dodeljenega tej državi. Znesek davka na državni ravni nato temelji na tem znesku obdavčljivega dohodka.
Oglejmo si enako vzorec Janea, v skupnem znesku 15.000 evrov v Idaho. Ta znesek odbitka bi se pomnožil z 80% (prihodki v višini 80.000 Idaho iz skupnega prihodka v višini 100.000 USD). To bi Janeu v Idahu odbilo znesek 12.000 $ (80% x $ 15.000).
Če bi našli obdavčljivi dohodek družbe Jane Idaho s to metodo, bi se znesek 12.000 ameriških dolarjev za odbitke Idaho odštel od njenega dohodka v Idahu v višini 80.000 dolarjev za obdavčljivi dohodek Idaho v višini 68.000 dolarjev. Državni davek v državi Idaho bi temeljil na tem znesku.
Kaj je dohodek, ki sem ga ustvaril v državi, preden sem se tam preselil?
V zgornjem primeru, če bi Jane doživela dohodek v Virginiji, preden se je tam fizično preselila, bi ta prihodek vključila tudi v svojo Virginia. To je zato, ker večina držav zahteva, da prebivalci iz delovnega leta plačajo davke na dohodek, ki so ga ustvarili, medtem ko so bili rezidenti, in dohodke, prejete od virov v tej državi.
Plačila in davčni krediti
V razdelku za plačila za vsako vrnitev boste uporabili dejanski znesek davka, zadržanega s plače za vsako državo, in vsa predvidena plačila, ki ste jih morda poslali vsaki državi. Za te zneske ni nobenih prilagoditev.
Davčni odbitki v vsaki državi so lahko predmet posebnih izračunih, zato natančno preberite navodila. Najpomembneje je, da ne pozabite izkoristiti kredita za davke, plačane v drugi jurisdikciji. Večina držav ponudi ta posojila prebivalcem, ki delajo v istem obdobju.
Več informacij:
- Sem stalno prebivališče ali nerezident?
- Kako vložiti več državnih davčnih povračil