Koristi za socialno varnost se ne obdavčijo v 27 državah in v okrožju Kolumbija
Država | Prednosti socialnega zavarovanja | ||
Sploh ni obdavčen | Delno obdavčen na podlagi zveznih pravil | Delno obdavčena na podlagi starosti ali dohodka | |
Alabama | x | ||
Aljaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Kalifornija | x | ||
Kolorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
Florida | x | ||
Gruzija | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
Nova Mehika | x | ||
New York | x | ||
Severna Karolina | x | ||
Severna Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania | x | ||
Rhode Island | do konca leta 2015 | začetek leta 2016 | |
juzna Carolina | x | ||
Južna Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Teksas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Washington | x | ||
Zahodna Virginija | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Države, kjer se socialna varnost obdavči
Colorado izvzema pokojninske in rentne prihodke (vključno s socialnimi prejemki) na podlagi starosti posameznih davkoplačevalcev.
Če imajo davčni zavezanci obdavčljive socialne ugodnosti pri njihovem zveznem donosu, lahko ta zvezni obdavčljivi del izpolnjuje pogoje za izključitev iz državnega davka v Colorado pod odpisom pokojnine Colorado. Za podrobnosti si oglejte:
- Dohodek FYI 25: Odštevanje pokojnine / rente (pdf, Colorado.gov) in
- FYI Prihodki 18: Odplaćevanje pokojnin za porojene pare, ko oba zakonca prejmejo socialno varnost (pdf, Colorado.gov).
Connecticut delno ali v celoti izvzema ugodnosti socialnega zavarovanja na podlagi statusa in dohodka osebe.
- 2015 knjižnica za rezidentne davke na dohodek v Connecticutu (pdf, CT.gov), strani 24-25.
- DRS: Federally Taxable Social Security (CT.gov)
- Obvestilo 2013 (7): Obdavčljivost socialnovarstvenih dajatev za namene konvergence v Connecticutu (CT.gov)
Kansas oprosti dajatve socialne varnosti iz državnega davka, ki temelji na dohodku osebe.
"Če je vaš zvezni prilagojeni bruto dohodek 75.000 dolarjev ali manj, ne glede na vašo prijavo, so vaši prejemki za socialno varnost oproščeni davka od dohodka v Kansasu. Oprostitev za dajatve socialne varnosti velja le, če so koristi vključene v vaš zvezni prilagojeni bruto dohodek "(Pogosto zastavljena vprašanja o osebnem dohodku: prispevki za upokojitev in ugodnosti, KSrevenue.org).
Minnesota delno davke dajatve socialnega zavarovanja.
"Prihodki iz socialnega zavarovanja se lahko obdavčijo pri vaši zvezni vrnitvi. Minnesota obdavči isti znesek, ki se obdavči zvezno. Če je vaš edini dohodek socialna varnost, vam ni treba vložiti davčne napovedi za dohodek" ( Seniors: Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, stran 1).
V obravnavi v predstavniškem domu v Minnesoti je zakon, ki bi spremenil, kako se dajatve socialnega zavarovanja obdavčijo v državi (HF 3847 in analiza HF 3847 po Minnesotski prihodki (pdf)).
Missouri izvzema celoten znesek dajatev socialnega zavarovanja iz državnega davka, dokler je oseba starost 62 let ali več.
- Pogosto zastavljena vprašanja o davku od dohodka (poiščite pokojnino in nato kliknite »Kako se obdavči moja socialna varnost ali socialna varnost?«)
- Tabela upravičenosti do odbitka socialne varnosti / socialnega zavarovanja (pdf)
- Izračun socialne varnosti ali socialnega zavarovanja (na obrazcu MO-A 2015, prilagoditvi posameznega dohodka , pdf)
Montana - "Vaše dajatve za socialno varnost, ki se obdavčijo v Montani, se lahko razlikujejo od tistih, ki se obdavčijo zvezno. Za določitev vaše obdavčljive socialne varnosti Montana boste morali izpolniti obrazec VIII, davčne dajatve za socialno varnost" (pogosto zastavljena vprašanja, Ministrstvo za prihodke v Montani ).
Nebraska "dovoljuje odbitek dohodka iz socialnega zavarovanja, vključenega v zvezni AGI, če je zvezni AGI [prilagojeni bruto dohodek] nižji ali enak 58.000 dolarjev za poročene pare, skupno vložitev ali 43.000 dolarjev za vse druge davčne napovedi" ( 2015 Nebraska Individual Income Tax Booklet , pdf, stran 2, glejte tudi stran 16).
Nova Mehika sledi zveznim pravilom za vključitev dela dajatev za socialno varnost v okviru obdavčljivega dohodka. Nova Mehika zagotavlja davčni odbitek za izravnavo davka na dajatve socialnega zavarovanja. Ta kredit se izračuna na obrazcu PIT-RC.
Severna Dakota sledi zveznim pravilom za vključitev dela dajatev za socialno varnost v okviru obdavčljivega dohodka. Severna Dakota zagotavlja zakonsko sankcijo za poročene osebe, ki vložijo skupaj in imajo obdavčljivi dohodek v Severni Dakoti več kot 62.705 $. Glej stran 16 knjižice o posameznih dohodkih za leto 2015 (obrazec ND-1, pdf).
Rhode Island spreminja, kako obdavči socialno varnost. "Mnogi od tistih, ki morajo plačati zvezni davek na dohodek za socialno varnost, ne bodo plačevali davka na dohodek iz Rhode Islanda za te dajatve za leto 2016 in poznejša davčna leta," je oddelek za obdavčenje zapisal v svojem povzetku sprememb davkov, ki začne veljati leta 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). Oddelek za obdavčitev v posebnem dokumentu opisuje to spremembo v zvezi s tem, kako država davke za socialno varnost:
"Izračun davka na dohodek Rhode Island se začne z zveznim prilagojenim bruto dohodkom (AGI). Spremembe zvezne AGI za namene Rhode Islanda lahko povzročijo povečanje ali zmanjšanje zveznega AGI.
"Za davčna leta, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali kasneje, bo za nekatere upravičence programa zveznega programa socialne varnosti dovoljena sprememba za rezidente in nerezidente. Upravičeni ste, če:
▪ vi (ali vaš zakonec, če ste poročeni in vložite skupaj) prejmejo katero koli od naslednjih vrst socialnovarstvenih dajatev: dajatve za starost (včasih imenovane tudi pokojnine); koristi ženine; moža; koristi vdova; ali vdovske koristi;
▪ Vaši prejemki za socialno varnost so obdavčeni na zvezni ravni;
▪ vi (ali vaš zakonec, če ste poročeni in vložite skupaj) dosegli polno upokojitveno starost, kot je določeno v uredbi o socialni varnosti; in
▪ Vaš zvezni AGI pade pod določen prag (glejte tabelo spodaj). Pragi dohodka se vsako leto prilagodijo inflaciji.
Lahko se kvalificiramo za spremembo obdavčljivega prihodka iz socialne varnosti | |
Če ste: | in vaš zvezni AGI je manjši od: |
samski, vodja gospodinjstva ali poročena prijava ločeno | manj kot 80.000 dolarjev |
poročen posameznik, ki vlaga skupaj, ali kvalificirana vdova ali kvalificirani vdovec | manj kot 100.000 dolarjev |
Opomba: Prvi stolpec se nanaša na stanje prijave na osebni dohodninski obračun v Rhode Islandu. Za poročenega para, ki vložijo skupno vrnitev na Rhode Island, se prag za dohodek nanaša na združeni zvezni AGI par. | |
"Če odstranite vse ovire, bo znesek vašega dohodka, ki ga bo obdavčil Rhode Island, zmanjšan za znesek vaših socialnovarstvenih dajatev, ki so obdavčeni na zvezni ravni.
"Na primer, domnevajte, da vaš zvezni AGI znaša 50.000 dolarjev, kar vključuje 10.000 dolarjev davčnih dajatev za socialno varnost. Običajno je za celotno 50.000 dolarjev treba plačati dohodnino za osebni dohodek Rhode Island, vendar če ste upravičeni do spremembe, le 40.000 ameriških dolarjev AGI bo obdavčen s strani Rhode Islanda. Če predpostavljate, da ste v 3,75-odstotnem davčnem razredu Rhode Islanda, ste v tem primeru prihranili 375 dolarjev do osebnega dohodka Rhode Islanda (za primer tega primera ne upoštevamo drugih dejavniki za namene dohodnine v Rhode Islandu, kot so druge spremembe, ki bi lahko zmanjšale ali povečale svoj dohodek, standardni odbitek na Rhode Islandu, osebne izjeme, davčne olajšave in uporabo davka.)
"Učinkovito: davčna leta se začnejo 1. januarja 2016 ali kasneje
"Navedba: RIGL § 44-30-12" ( Vir: Oddelek za obdavčitev otoka Rhode Island, povzetek zakonodajnih sprememb , 22. julij 2015, pdf, strani 8-9).
Utah zagotavlja odbitek za davek na dohodek pravnih oseb, da bi nadomestil državni dohodek od davčnih dajatev socialne varnosti in drugih vrst pokojninskih in rentnih prihodkov.
Vermont sledi zveznim pravilom za določitev obdavčljivega deleža socialnovarstvenih dajatev. " Obdavčljivi dohodek " pojasnjuje Oddelek za davke v Vermontu, "je v 32. čl. VSA § 5811 (21) opredeljen kot zvezni obdavčljivi dohodek z nekaterimi dodatki in odšteti."
Zahodna Virginia sledi zveznim pravilom za določitev obdavčljivega dela dajatev socialnega zavarovanja. "Zaslužki za socialno varnost, ki so obdavčeni pri vaši zvezni donosi, so tudi obdavčeni v Zahodni Virginiji," pojasnjuje Državna davčna služba v svoji knjižici o dohodnini za leto 2015 (pdf).